资金支付管理办法.docx

.超出分管领导权限、在总经理权限范围内的支出审批流程：业务经办人申请——部门负责人审批——财务审核——分管领导审批——财务总监审批——总经理审批——财务支付；
、由董事长审批的流程：业务经办人申请——部门负责人审核——财务审核——分管领导审批——财务总监审批——总经理审核——董事长审批——财务支付。
第八条 假如事项紧急，而审核或审批人出差在外或因故不能履行自己的职 责，则由审核或审批人的上级审核或审批。
第三章 费用报销管理 第九条、费用报销的程序为：
《付款申请单》，并附原始凭证，如为出差的。附原始凭证及《差旅费报销单》，由经办人所在部门负责审核；











，审核是否超出费用预算，如超出预算，应将《付款申请单》返回经办人填写《超预算说明》，按审批程序交相关领导审批；
《付款申请单》付款或冲销借款，或注销支票。 第十条 全部申请报销的支出经过完整的验收、审核、批准手续，方可报销。经手人、业务审核、批准、财务审核不能有同一人重复的状况。不准自审、自批自己开支的费用。
第十一条 全部申请报销的支出必需附有正确及有效的票据来证明支出，支出证明/依据必需是原件，并加盖对方公章，复印件将不受理。发票、收据或其他证明文件必需附在报销凭证后。
第十二条 报销申请人首先将全部发票整理分类。定额小尺寸发票（如车票、餐饮发票）应分类粘贴在一张或多张票据粘贴单上，并在粘贴单上注明该类发票的张数及金额，购物发票应附手续完整的“购物清单”（如办公用品等其他物资）；差旅费报销单上应注明时间、地点、事由；车票/机票上应注明起讫地点、时间；按权限由相关领导审批后，送财务部办理报销手续。
第十三条 个人自行支付、报销自己发生的费用。多人参与的活动（如用餐、乘坐出租车等），应由其中的一名主要经办者集中报销。










第十四条
财务部核对金额是否精确、是否符合公司规定的开支标准、各类审批手续是否适当、单据粘贴是否规范等等。假如有疑问或发觉不应报销的项目，应刚好向申请人落实及说明。财务部审核无误后，予以报销。
第十五条 出纳员应刚好通知报销申请人领款，付款时收款人应在收款栏签名及填写日期。付款之后出纳员应在发票、《付款申请单》盖上“现金收讫”或“银行转讫”章。
出纳要坚持见票付款、收款开票的原则；坚持五不付款原则：（1）发票未经审批或越权审批的不付款；（2）白条不付款；（3）内容不真实、手续不完整、印章不齐全的不付款；（4）购货单位名称与印章不符的不付款；（5）用途不明或未阅历收登记的不付款。
第十六条 本月25日前发生的各项报销费用，应于本月内办理报销手续，一般不允许跨月报销；25日后发生的费用应在下月5日前报销；当年取得的票据当年报销，当年12月25日后取得的票据次年1月10日前报销，报销差旅费者，必需出差回来后三天内，到财务部办理报销手续。










第四章 附则
第十七条 本方法由公司财务部负责说明。
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