财务规划书参考模板.pptx

目录Datang010307BJ(GB)-PR101. 财务规划要点与预期效果2. 财务规划的目的和原则3. 财务规划流程4. (GB)-PR11要点财务规划包括经营计划和预算计划,是一个自上而下、自下而上汇总调整的过程财务规划由业务单元负责直接制订、并“拥有”,而不是由财务部或计划部“制订”通过经营计划增强经营的主动性经营计划、财务预算是一个整体的过程,其结果不光生成一系列报表,而且有详尽的经营举措计划,以作为经营活动的指导财务规划的制订及考核以投资资本回报(ROIC)为最终目标财务规划执行情况的考核以解决问题为要旨,考核与人员考评、激励挂钩预期效果真正有经营指导意义的,为各业务单元负责人“拥有”并承诺的计划及经营合同通过严格的考核,确保业绩的实现计划的完成或超额完成在公司管理层中,价值创造及ROIC概念的建立总部下达初步的期望业绩指标业务单元制定部门计划及财务目标汇总/质询/谈判/修正业务单元计划批准各业务单元计划季度/,作为集团最高领导和各业务单元领导之间的“管理合同”。这个合同同时被用作业务单元领导之责任及权力的依据集团领导通过对各业务单元财务规划的严格质询和考核,指导各业务单元的经营运作Datang010307BJ(GB)-PR12原则经营计划的目标来自于战略规划的第一年目标,财务预算起点于经营计划之目标集团总部制定业绩的期望指标,并由总裁和高层领导通过对各业务单元经营计划的严格挑战及质询,保证业绩期望指标尽量得以实现财务规划提供明确的经营及财务业绩目标,以作为业务单元负责人业绩考核的依据季度业绩考核包括对业务单元负责人的质询,并以解决问题为根本出发点,而不是解释问题财务规划流程Datang010307BJ(GB)-PR13质询会/考核会集团最高领导层根据集团战略规划制定集团财务业绩期望目标总部下达初步的期望业绩指标业务单元制定部门计划及财务目标汇总/质询/谈判/修正业务单元计划批准各业务单元计划季度/年度经营业绩考核及半年度计划修订分解、初定各业务单元的期望财务业绩指标,下达年度预算编制指导思想和要求提供各业务单元必要的技术协助及指导汇总各业务单元计划;发现潜在问题及缺口,提出初步调整建议参与质询会,向集团领导提供分析及技术支持总部财务规划部门对各业务单元/业务单元财务规划逐一质询如有必要进一步质询/协商;批准计划汇总修正过的各业务单元计划,确保集团目标的尽量实现最后确定成文,形成考核依据每季度进行各业务单元逐一考核;在实际业绩和计划差异过大时进行干预业务单元负责人陈述本业务单元财务规划按需要参与考核会;汇报本业务单元业绩业务单元财务部门在业务单元负责人的领导下按本部门战略规划的第一年目标和总部期望目标,起草财务规划,汇总下属产品部计划按需要参与质询会修正本业务单元计划为考核会准备材料修改/审批经营计划考核会了解预算执行情况和业绩差距每月就各业务单元计划完成情况进行跟踪;向集团领导汇报明显的业绩差异设立本业务单元财务规划目标;直接领导业务单元的财务规划批准本业务单元计划;呈报集团总部产品部负责人在业务单元负责人的直接领导下,制订本产品部财务规划,汇总下属经营部门计划参与质询会,陈述本产品部计划修正本产品部计划汇报本产品部业绩董事会批准战略规划,设定初步财务业绩期望九月十月十月-十一月十二月得到预算结果,–主要内容Datang010307BJ(GB)-、时间表、,发生可能性,、2、3、4、5、业务单元财务规划–主要内容主要内容Datang010307BJ(GB)-、时间表、