费用报销流程及注意事项1.xls

财务管理办法中常用费用报销流程及注意事项费用科目发票类型填报单据审批流程费用标准注意事项差旅费与出差相关的交通费、住宿费等《有限公司出差审批单》、《有限公司差旅费报销单》单笔<4000:部门负责人→综合财务部负责人(综合、财务)单笔≥4000:部门负责人→综合财务部负责人(综合、财务)→分管财务副总裁(或授权副总裁)飞机、火车、船票:除公司正、副总裁及监事长(或享受同等待遇人员)以外,其他人员飞机乘坐标准为经济舱,火车乘坐标准为二等舱或普通软卧,船舶乘坐标准为二等舱。普通员工乘坐高铁或动车4小时及以下的以及距离不满1000公里的不得乘坐飞机。住宿费:部门负责人不超过1000元/间,一般人员不超过800/天。出差人员原则上在农行协议酒店住宿;除公司领导外,其余人员一律住标准间或大床房;特殊情况超标的须提供书面说明,提前向分管财务副总裁请示,报销时须提供加盖宾馆印章的住宿消费结算账单,经审批后报销。住宿费发票必须是国家统一规定正式发票(住系统内部宾馆、招待所也可以使用内部收据,但必须加盖财务专用章,行政章无效),报销时需提供消费明细,自行上网费、电话费自理,与公司业务无关的其他费用自理。市内交通费:机场往返市内的,除公司领导和部门负责人外,原则上应乘坐机场大巴或轨道交通,公共交通停运时段方可乘坐出租车;出差到达当地市内乘坐出租车的,在报销时每次应注明所办理的公务事项。出差人员交通费在规定标准内的,据实报销;超过标准的,按其享受的等级标准报销,超标部分自理,特殊情况须提供书面说明,理由充分必要的经部门负责人核签并报公司分管财务的副总裁批准后方可报销。补助:出差期间的伙食补助(含途中)按照每人每天200元的标准报销,但参加会议、培训接待的或出差当地有接待的除外(需附车、船票或登机牌等)。出差期间需要异地招待客户而超过伙食补助标准的,须事先征得部门负责人和分管副总裁同意,否则费用自理。其他费用:包括往返机场大巴费、机场专线地铁费、订票手续费和退票费,均可据实报销。1、行李托运费原则上不予报销,确实因工作需要发生托运的,须写明原因并经所在部门负责人签字后方可报销。2、员工出差公司已统一投保乘坐交通工具意外伤害保险,员工再自行购买旅途保险,公司不再报销相关费用。业务招待费餐费、食品等《有限公司业务招待费用报销单》单笔<4000:部门负责人→综合财务部负责人(综合、财务)单笔≥4000:部门负责人→综合财务部负责人(综合、财务)→分管财务副总裁(或授权副总裁)业务招待一般不选择高档会所用餐,特殊情况须事先经所在部门和财务部门负责人核签并报公司分管财务的副总裁批准后方可报销。1、单笔审批在5万元以下的由公司分管财务的副总裁审批,5万元以上的,先由分管副总裁签批后交分管财务的副总裁和总裁审批。2、业务招待费原则上应实行事前审批,在发生业务招待需求前,招待申请部门应说明招待事宜的有关情况,按规定权限报有权审批人批准。3、业务招待费发生后应及时报销,时间跨度原则上不得超过两个月;业务招待费严禁下甩,跨年度的票据不予报销。业务宣传费礼品等《有限公司业务费用报销单》单笔<4000:部门负责人→综合财务部负责人(综合、财务)单笔≥4000:部门负责人→综合财务部负责人(综合、财务)→分管财务副总裁(或授权副总裁)业务宣传一般不采购单件价格过高商品、手表、奢侈品作为营销品。特殊情况