财务管理暂行规定财务管理暂行办法.docx

财务管理暂行规定财务管理暂行办法
为顺利实现公司各项生产经营目标，进一步加强财务管理，根据集团公司各项财务制度规定，结合本公司实际情况，制定本办法。
一、货币资金管理
公司坚持“量入为出、收支平衡，确保重点、兼顾一般”的原则，实行货币资金预算管理。
、财务部根据当期销售资金回笼计划和集团公司拨付流动资金，按生产经营、工程、生活福利及其他顺序编制当期资金支出计划，报公司总经理批准后执行。
、计划款项实际支出时，经办部门应提出付款，报计划财务部审核后报请公司总经理批准。 凡单笔金额超出 1000 元的材料、设备、工程及劳务等款项支出， 必须通过银行转账，否则财务可以拒绝支付。
、集团公司下拨资金明确作为清欠基建工程尾款的， 财务部应严格做到专款专用，并视资金到位情况按比例分均匀支付。
、公司所属各部门，实行收支“两条线”管理。各部门所实现的收入和发生的支出必须纳入公司财务核算。 任何部门、任何人不得
将公司所得收入采取转存、私吞、坐支、私设小金库等形式截留或挪用。凡违 __ 财经法规及公司有关规定，未上缴至公司财务的各项收入（包括押金、罚款），一经发现，一律没收，并追究相关人员责任。
、部应加强货款催收回笼工作，避免呆坏账发生，当年形成的应收账款回笼率不得低于 90%，公司将按《销售承包管理办法》对此给予考核。以前年度形成应收账款，销售部应加大清欠力度，当年清欠比例不得低于年初应收账款余额的 80%。
、销售部门的各项费用支出应根据销售考核情况有地列支， 并从其销售提成中如实扣减。 其费用支出在公司领导监督下， 由销售部自主控制，其他任何部门、 任何人不得要求从中列支费用。相关规定按照《销售承包管理办法》和《销售部营销管理方案》执行。
二、备用金管理
根据公司职工岗位业务性质及业务量大小，备用金按定额备用金及一般借款两类分别管理。
、限额备用金管理
1）纳入限额备用金管理的包括销售员和小车司机等， 其限额标准分别为销售员 3000 元/ 人、小车司机 10000 元/ 人。
2）纳入限额备用金管理的，应按规定办理相关手续，到财务按规定限额借足备用金， 平常不再办理其他借款。 日常发生费用时据实报销，年底前限额备用金全额冲清。
、一般借款管理
1）实行限额备用金制度以外的部门因办公、购物、出差等确需暂付款的，应指定一名专人办理借款， 同部门不得有多人同时借款。