河南广播电视大学郑州信息科技职业学院2015 年度财务协管员 34精选ppt课件.ppt

河南广播电视大学郑州信息科技职业学院2015年财务协管员培训会请各位处长到前两排就做iopop1目录一、业务处理流程及各环节应注意的事项二、预算与项目管理三、对外承办业务如何管理四、报销时必须“一事一单”五、重视“两套账”的问题*iopop审批单:出差审批单会议审批单维修审批单招待审批单固定资产购置审批单各种签呈等重要事项还需要校党委决议等合同、单据、发票、表单等原始凭证购买物资、设备、维修工程等涉及固定资产业务,在购买之前需要到固定资产科申报。经办人在业务办理结束后,要经过部门领导或部门领导授权的岗位审核。验收:购买设备、物资、维修工程、大型修缮、购买软件等需要经验收部门验收。按照学校财务审批权限履行审批手续。、刘旭增科长审核结算中心业务处理流程:固定资产科申报验收*iopop(一)申请、审批环节(业务授权)。一般由申请人发起申请,提请相关级别领导审批。:签呈、出差审批单、会议审批单、公务接待审批单、车辆维修审批单、固定资产购置审批单等。:专项经费:三重一大事项:*(1)各部门应当严格执行学校签呈制度及现有审批制度,确保所有业务都在经过授权方能发生。(2)各部门应当在部门内部尽可能采用书面授权方式,完善部门内部业务审批制度。(3)各项业务在申请时应先对应预算,不允许发生预算外业务。(4)执行学校审计制度:万元以上业务要经审计部门审计;3万元以上业务需要审计部门出具审计意见。(5)购买设备、大型修缮等涉及固定资产的业务,均需要先到固定资产科申报,方能购买。*iopop(二),相互牵制,一般不允许一人办理业务的所有环节比如:合同签订、询价、采购办公用品如何控制::(1)假发票问题经办人须在粘贴单上签上“本人对票据真实性负责”的承诺(2)票据丢失,用其他发票顶替正确处理方法:若票据丢失、毁损,可以到原开票单取得票据复印件,并加盖财务专用章。如果存在困难,可由经办人写说明,请领导审核确认后,可以作为入账手续。(3)票据与业务描述不一致*iopop(4)业务内容表述要清晰下面词汇较模糊:配件打印耗材交通费书费餐费电话费办公费邮寄费过路费汽油费……………(5)申请单信息填写不准确,书写不清楚,签名看不懂(6)一个事项,分拆粘贴,多次报销,逃避审批“一事一单”:一个事项填写一个支付申请单,发起报销(7)预付款业务预付款业务办理完之后,经办人还需要催要发票,办理预付款冲销手续。*iopop(三)验收、、部门审核包含两项工作验收:购买办公用品、设备,委托开发软件、购买软件,维修工程和大型修缮等,均需要经过验收,并填写验收单。审核:业务结束后,本部门对已完成业务进行审查,检查是否按照审批的要求认真执行业务,程序是否合规,是否有舞弊,票据是否合法,是否严格执行预算。、审核验收:由学校或部门专门成立的验收小组负责验收。审核:由部门负责人审核,或有部门负责人授权某岗位执行审核。业务经办人不能执行审核。*iopop(1)部门购买办公用品、设备、维修等,应该严格执行验收制度。办公用品应附清单,有验收手续,有验收人签字。购买固定资产,需要有固定资产清单和验收单,并有验收小组签字。维修工程结束,应有竣工决算和验收报告单,并有验收小组签字。外购无形资产,委托外单位开发软件,均应有验收单。(2)部门审核要落到实处、严格把关有些复杂的业务,部门内部应该设置专门审核岗位,加强对业务真实性、合法性、正确性的审查。、验收环节应注意问题*iopop(四)校领导审核我校审批权限规定:我校审批权限规定:1)西校区各部门的包干经费:1000元(含1000元)以内:部门负责人审批1000-2000元(含2000元):主管校领导审批2000-10000元(含10000元):主管财务校领导审批10000元以上:经审计后由校长审批2)东校区预算支出:1000元(含1000元)以内:部门负责人审批1000-3000元(含3000元):主管校领导审批3000-10000元(含10000元):主管财务校领导审批10000元以上:经审计后由校长审批3)除此以外的其他业务(包括校内专项):1000元以下的由财务处长审批。1000元-10000元的须有主管财务校领导审批。超过10000元的,经审计后由校长审批。*iopop