资本性支出和日常支出管理办法细则(暂行.docx

富港百货(集团)股份有限公司资本性支出和日常支出管理办法实施细则(暂行)一、,节约开支,降低成本,提高资金使用效率,特制定本办法。“年初预算,总额控制,分级管理”,严禁超预算和预算外开支。。集团本部各部门负责人为本部门开支管理责任人;各区域公司的负责人为本区域开支管理责任人;各门店负责人为本门店开支管理责任人。开支控制列入考核公司相关部门负责人、区域公司负责人和门店负责人工作绩效与年度考核的主要指标之一。,严格执行开支预算管理。二、资本性支出管理资本性支出包括对外投资、固定资产购置、新开门店装饰装修以及设备设施购置等支出。任何资本性支出必须在年初预算总额内,按《富港百货集团公司本部资金支付程序及权限审批表》的相关规定执行。富港百货集团公司本部资金支付程序及权限审批表财务事项审批权限一级部门负责人分管负责人财务负责人总经理或授权人董事长董事会股东会亚王能源集团总裁亚王能源集团董事局主席预算内支出对外项目决策<1千万元VVVVV1-5千万VVVVVV>5千万VVVVVVV支出审批<10万元VVVV<100万元VVVVVV>100万元VVVVVVV其它资本性支出<5万元VVVV<10万元VVVVV>10万元VVVVVVV三、公司日常经营费用管理日常经营费用是指集团、区域、门店各部门为日常经营管理需要而发生的借款费用、差旅费、交通费、业务招待费、机动车费、行政后勤费用、员工培训费等。1公司日常经营费用实行年初预算、总额控制、分级管理、逐级审批。2、 公司日常经营费用按照“谁经办,谁负责”的原则,并实行归口管理。3、 公司所有日常经营费用的发生必须做到在预算范围内事前审批,无审批的开支一律不予报销。4、 公司所有日常经营费用,资金财务部门按照预算予以核报,超预算和预算外费用开支一律不予报销。5、费用报销实行实名制,不准代报和瞒报。费用报销严格按照报销程序审批,上一程序未签,不得进入下一程序,不得跨程序签署,报销程序未完成的,资金财务部不得受理。6、公司资金财务总部每月对各单位所有日常经营费用预算执行情况汇总通报。7、公司所有日常经营费用报销审批基本原则是预算内单笔金额低于 500元的门店负责人审批,单笔金额大于500且小于1000元的区域负责人审批,单笔金额1000元以上的集团相关领导审批,具体审批明细详见附表《费用支出审批权限暂行规定》。四、借款管理1、预算内因公出差、购买物品、业务应酬等需要借款,由经办人填制借款借据,经部门负责人确认,资金财务部核对借款人往来帐,报相关领导审批通过后方可付款;具体借款额及审批规定详见 《费用支出审批权限暂行规定》;2、 差旅费借支只限车船费、住宿费的借支,其他费用待出差返回后报销;3、 借款额在3000元(含)以上的,需提前一个工作日知会资金财务管理部;4、借款人必须在任务完成后二天内到资金财务部办理报销手续,对借款未结清的,不得再次借款;对超过十天未结清的,从借款人次月工资中扣除。五、差旅费实行出差审批制度。富港百货主持工作的负责人出差需报董事长审批,并向人力资源总部备案;其他各级管理人员出差应按公司相关规定办理出差审批手续,并报人力资源管理总部备案。(一)前往无集团驻外机构(区域公司、门店或亚王集团关联公司)所在地城市出差1、交通费⑴出差人员往返车船票实报实销,乘坐火车、轮船从晚 8时至次日晨7时之间,且在火车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时的,可按规定标准购特快硬席卧铺票或经济舱,未乘座硬席卧铺或经济舱,可以按硬卧与硬座票价差的50%卜助给出差人员。夜间火车出差隔夜到达的,当晚计发一天出差补贴,火车乘坐要求一般为特快或普快。轮船夜间超过6小时或连续乘船时间超过12小时的,可按规定标准购普通客轮四等舱票(经济舱)。无特殊情况优先选择火车。⑵公司副总经理级(含)以上人员及相应级别人员出差往返可乘坐飞机或动车(仅含一/二等软座),机票由集团总经理工作部统一订购;其他人员出差一律不得乘坐飞机或动车(仅含一/二等软座),情况特殊的,必须报集团总经理或授权人批准,未经审批乘坐飞机或动车(仅含一 /二等软座)者,按相应行程的特快火车票相应等级票价进行报销。⑶出差补贴实行总额包干制。按出差标准报销的出差人员不得另行报销在外出差的市内交通费(机场、车站往返除外)、通讯费等。⑷员工出差应按最简便快捷的线路乘坐车船,不得绕行。如出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览,其绕线多支付的费用均由个人自理,期间按事假考勤。2、 住宿费:⑴出差人员的住宿费实行限额内凭票据实报实销的办法,按出差的实际住宿天数计算报销。但若有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响到公