商业银行业务及主要风险培训课程.ppt

金融企业审计高级研修班
商业银行业务及主要风险
北京国家会计学院
2011年8月
商业银行业务及主要风险
主要课程内容
银行体系概览
商业银行的财务报表
面临的主要风险
资金业务
存款业务
中间业务
信贷业务
2011年8月
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商业银行业务与主要风险
资金业务
4
2011年8月
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商业银行业务与主要风险
资金业务
资金业务与市场风险
组合层面的市场风险分析
金融危机与结构性产品
资金业务与操作风险
迷你债带来的思考
2011年8月
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商业银行业务与主要风险
资金业务与市场风险
主要业务种类及市场风险
业务种类
存放央行
同业往来
交易性证券
衍生金融工具
可供出售、持有到期及应收款类证券
交易目的
资产负债管理
流动性管理
风险套期
代客户交易
参与货币市场、资本市场和外汇市场、期货市场的交易。交易中面临的主要风险：
利率风险
股票风险
汇率风险
商品风险
期权风险
2011年8月
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商业银行业务与主要风险
资金业务与市场风险
市场风险管理框架
市场风险
管理组织架构
风险识别
风险类型
利率风险
汇率风险
股票风险
商品风险
范围
表内、表外
海外分行
管理政策和流程
风险计量
风险监控
报告
审计
风险价值
事后检验
压力测试/
敏感性分析
限额
预警限额
限额管理和监控流程
类型及报送路线
风险价值分析
限额使用情况
损益分析
敏感性分析
压力测试
市场环境及趋势分析
业务流程
风险度量方法和模型
系统
2011年8月
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商业银行业务与主要风险
资金业务与市场风险
市场风险管理职能分工
部门
职能分工
董事会
承担对市场风险管理实施监控的最终责任，负责审批市场风险管理的战略、政策和程序，确定银行可以承受的市场风险水平，监督市场风险管理状况
高级管理层
负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程
银行应建立专门的部门
负责市场风险管理工作，负责识别、计量和监控市场风险，开展事后检验和压力测试，开展独立的价格验证，监控业务部门的限额执行情况，并向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告
交易前台
负责开展交易，应完全独立于交易中后台和风险管理部门
交易中后台
负责交易的独立确认、每日估值、定期对账、清算交割和账务处理
2011年8月
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商业银行业务与主要风险
组合层面的市场风险分析
国有大型银行的案例-利率重定价
2011年8月
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商业银行业务与主要风险
组合层面的市场风险分析
国有大型银行的案例-利率敏感度分析
2011年8月
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商业银行业务与主要风险
资金业务与市场风险
国有大型银行的案例-汇率影响
2011年8月
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商业银行业务与主要风险