会计报表编制流程
项目部/事业部/子公司财务部门
集团职能部门
形成明细帐
经营活动
集团总经理
相应的帐务处理
集团财务部
签字
原始凭证
现金记帐,
记帐凭证
银行日记帐
明细帐,总帐
编制财务报表
七大报表
形成明细帐
相应的帐务处理
现金记帐,
记帐凭证,
银行日记帐
明细帐,总帐
编制财务报表
七大报表
经营活动
原始凭证
汇总、合并报表
七大报表
财务报表对外否
存档
上报
是
否
会计报表编制流程说明
流程名称:会计报表编制流程 流程编号:014
一、目的:规范会计报表的编制工作
二、原则:过程清晰,责任明确
三、适用范围:财务部、项目部/事业部/子公司财务部门,集团职能部门,总经理
四、流程说明:
五、相关表单
《现金记帐》,《记帐凭证》,《明细帐》,《总帐》,《七大报表》
序号
执行人
内容
1
项目部
经营活动产生《原始凭证》
2
项目部/事业部/子公司财务部门
对以上凭证作相应的帐务处理,形成《明细帐》,《总帐》,编制《七大财务报表》
3
职能部门
经营活动产生《原始凭证》
4
财务部
对以上凭证作相应的帐务处理,形成《明细帐》,《总帐》,汇总(包括项目部/事业部/子公司财务科)编制《七大财务报表》;《三大报表》如果对外,则报送总经理;否则直接存档
5
总经理
审批签字《三大报表》
6
财务部
将总经理签字后的文件上报同时存档
演讲完毕,谢谢观看!
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