公司财务管理规定.docx

Pleasure Group Office【T985AB-B866SYT-B182C-BS682T-STT18】
公司财务管理规定
某公司财务管理办法
(征求意见稿)
第一章 总 则
第一条 理审批手续；
(九)依法向下属企业委派财务主管或财务总监；
(十)接受集团公司和财政、税务、审计等部门的财务监督、检查；
(十一)集团公司规定的其他职责。
第十条 总经理主要职责：
(一) 组织编审和实施集团公司财务预算方案、财务收支计划；
(二) 对集团公司的财务管理和会计工作负有主要责任，领导财务会计机构、财务人员，严格执行《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业会计制度》等财务会计制度；
(三) 组织制订集团公司内部财务管理办法，按规定程序报主管财政机关备案；
(四) 根据国家规定设置集团公司内部财务管理机构；
(五) 根据《会计法》的规定任免集团公司财务主管人员，保障、支持会计人员依法行使职责；
(六) 对重大财务问题应征求职工大会的意见后决定实施。
第十一条 财务部门主要职责：
(一)参与企业经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题；
(二)运用科学的财务管理方法，建立和完善预测、决策、计划、核算、控制、分析、考核等财务管理和监督机制；
(三)负责集团企业国有资本的管理、营运和监督，确保国有资产保值增值；
(四)负责集团企业财务管理与经济核算，如实反映财务状况和经营成果；
(五) 决定和聘任或解聘对权属企业委派财务主管或财务总监；
(六)监督、检查财务预算、收支情况；
(七)依法计算和缴纳国家税费；
(八)按照《会计法》的规定，准确、编制财务报告，由企业法人代表审阅签名并盖章后，及时报送财政部门和有关部门。年度财务报告依法经注册会计师审计后，连同审计报告一并报送财政等有关部门；
(九)负责拟订集团企业各项财务管理制度及核算办法，经经理办公会讨论通过后，组织实施并监督执行；
(十)组织、指导下属企业财务管理与经济核算；
(十一)监督集团企业有关机构和人员遵守财经纪律和财务会计制度；
(十二)负责集团企业会计人员后续教育。
第十二条 财务部门负责人主要职责：
(一)宣传贯彻国家有关财经政策；
(二)参与集团企业发展规划、重大投资、国有资本变动、经济合同的可行性研究和生产经营活动等重大事项的决策；
(三)组织编制和执行财务预算、财务收支计划、信贷计划，依法合理筹措资金和有效使用资金;
(四)负责组织集团企业财务核算，审核财务决算；
(五)负责落实集团企业经营目标；
(六)主管财务事项审批工作。一般财务事项可在授权范围内审批，重要的财务收支由财务部门负责人提出意见报主管领导审批；
(七)负责编制财务会计报告，组织清产核资；
(八)负责检查各职能部门、基层单位财务预算执行情况，对违反国家法律、法规、规章制度的行为有权制止或加以纠正，并提请企业领导处理；
(九)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料组织开展经济活动分析；
(十)负责对集团企业财务会计机构的岗位设置、人员配备和培训与考核，领导会计人员依法行使职权；
(十一)协调财务部门与各职能部门、基层单位的关系。
第十三条 委派的财务主管或财务总监主要职责：
(一)对委派机构直接负责，行使本办法第十四条规定的职责；
(二)在被委派企业经营者的领导下开展工作；
(三)对被委派企业的重大财务决策实行事前监管，对其所执行集团企业决策的正确性和真实性进行事中和事后监管；
(四)负责委派机构规定的其他职责。
第十四条 集团企业重大财务管理事项，包括合并、分立、转让、中外合资合作、公司制改建、注册资本变动、重大投资、对外担保、工资制度、财务预算等，应当由有关业务部门提出方案，经过财务部门审核提出意见，报企业领导会议审议决定。对工资制度、社会保障、职工安置等涉及职工合法权益的财务事项，应当按照国家法律、行政法规的有关规定事先听取职工代表大会的意见。
企业领导会议研究、审议国有资本与财务管理事项，必须作出会议纪要。企业财务部门负责人应当出席或者列席企业领导会议等相关会议。
第十五条 权属企业对于按规定需要报告集团公司的重大财务管理事项，应以书面形式报送，并附送有关资料。
第十六条 集团企业财务关系：
(一) 集团企业各职能部门应积极配合财务部门的工作，落实集团企业财务预算和财务收支计划，对执行情况进行检查分析，及时提出改进意见；
(二)集团企业必须执行集团公司统一的财务会计政策，股份有限公司按照财政部、证监会的有关规定执行。
(三)集团企业应积极处理好与财政、税务、审计等部门管理关系。
第十七条 财务管理基础工作：
(一)明确