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公司财务管理规定
第一章总则
第一条为了进一步加强和规范公司管理中心财务管理
工作，准时、精确、完整地记载、反映公司财务状况，供应
真实、牢靠的财务资料，结合公司业务特点和管理要求，特
制定本规定。
第二条本规定依据《中华人民共要通过总经理睬议研究打算。
第二十四条低值易耗品的领用和管理
、办公室购入低值易耗品后应办理入库手续。保管人
员依据发票清点实物，填写“实物入库单”一式两份，一份
自留登记入账，一份随发票报销交财务。
、部门领用耗品时，应填写出库单，经批准后，保管
依据出库单交付实物。
、保管人员应建立实物明细账，并依据实物入库单、
出库单登记账薄。
第七章应收款项管理
第二十五条本规定所称应收款项包括单位因场地租赁
而发生的向场地租赁单位收取的场租收入和宣传费收入、职
工个人往来欠款。
第二十六条财务人员应于每月底对应收款项进行清理
核对，并向总经理及主管副总经理、经营部经理上报《应收
账款明细表》。协助、督促经营部门根据《应收账款明细表》
内容对各应收款项予以催收、核查。经营部门收回的现金、
支票要准时上交财务，由财务人员办理银行结算手续。
第二十七条职工出差、办公事需借现金周转的，本人
填写借款单，经总经理批准后，赐予办理。长期欠款不还或
挂账不清，不予办理新借款。业务往来单位的业务人员特别
需要借款时，必需经领导审批同意后，由本单位有关人员代
办，并负责收回借款。
第二十八条职工个人欠款应于出差回来、办完公事后
五日内办理报销手续，没有用完的现金应退交财务。特别状
况，不得超过半月，超过半月在考绩工资中扣除本人20分。
差旅费的报销由经办人员填写《差旅费报销单》，并附报销
单据，交财务人员审核后，经相关领导审批后方可报销。
第二十九条关于经营部、公司营业款结账工作程序
、经营部、公司与客户签订合同后，应在两个工作日
内将合同原件交财务室备案。
、经营部、公司各自指派专人负责，依合同内容、金
额登记备查簿，依据结款状况准时登记备查簿。
、月末由财务向总经理、主管经营的副总经理、经营
部、公司供应本月及以前月份《应收账款明细表》。
、每周一经营部、公司将本周经营收入状况报主管副
总经理及总经理。
、两个月未收回的款项由财务分别报各经营部门、主
管副总经理及总经理，由主管副总经理或总经理指派专人限
期催收，并相应扣罚相关部门的考绩分数。
第八章合同管理
第三十条经济合同是制约和规范甲乙双方经济行为的
契约，凡公司与外单位发生的租赁、广告、演出等业务必需
签订经济合同或协议。签订各类合同或协议必需遵守《合同
法》，所列条款要科学严密。
第三十一条各部室签订的经济合同，必需报总经理审批
后加盖行政章生效；经营部、公司签订的会议或演出租赁协
议，由经营部、公司负责人签留意见并加盖合同专用章后生
效；审批后的合同或协议原件必需二日内交财务备案。
第三十二条合同价款的支付和结算
、施工合同签订后，工程款按所签合同执行。工程进
度款的支付，由施工方向公司该项目负责人报送经工程项目
监理签字认可的工程量和预算定额核算的工程价款结算表，
按结算程序报主管领导批准后，由财务办理结算手续。待工
程全部完工并验收合格后，按规定留足审定值的3%—5%的
工程质量保证金（期限不少于一年），其余款项进行支付。
、设备等选购合同的支付和结算。合同签订有预付款
的按合同规定支付预付款，货到验收合格后，依据验收凭据，
按合同规定办理结算手续，并留合同价款的3%—5%，期限
不少于一年的质量保证金。
第九章税务发票和内部票据管理
第三十三条票据及有关印章的保管
、财务要加强货币资金票据（发票、门票和电影票等）
的管理，明确各种票据的购买、印制、保管、领用、注销，
并设登记簿进行登记，防止空白票据的遗失和盗用。
、加强银行预留印鉴的管理。银行预留印鉴章（财务
专用章和个人名章）应由会计保管。严禁一人同时保管印章
和票据。
、应确保各种票据的完整无缺。
第三十四条发票的管理
、发票领用、保管
①由由纳领购、保管、整理、缴销；会计设登记簿进行
登记；
②发票由由纳人员专人保管、专柜存放；
③发票的开据原则上应在结账同时开据并由经办人签
字。公司经营部门人员外出结款需供应发票的，由经营部门
经理同意后，方可办理开票手续，并于15日内完成款项结
算工作；
2、发票开据、作废
①发票要序时、序号开具，不得虚开、代开、跳号、开
大头小尾发票；
②发票作废时必需一式三联加盖“作废”戳记章；
第三十五条支票管理
、建立支票领用登记簿，凡领用支票必需履行手续，
出纳员登记、经办人签字。
、领用