公司财务管理制度.doc

公司财务管理制度
财务管理制度
第一章总则
一、为了保障公司资产的安全、增值,规范公司企业财务行为,有利于企业的发展,加强财务管理,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等有关法律、法规及公司章程,结合本公司的实际情况,特制定本制度。
二、财务部系公司职能部门,公司财务部有权对财会人员进行考核,并有权向公司提请对有突出贡献的财务人员进行奖励,对不称职的财会人员进行撤换。
三、财务管理的基本原则是:贯彻执行国家各项法律、法规,建立、健全公司内部财务管理制度,做好财务管理基础工作,如实反映企业财务状况,依法计算和缴纳国家税收,保证员工和公司权益不受侵犯,争取利润最大化。
四、公司财务管理的基本任务:做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作,依法筹措资金并有效运用资金,切实提高企业经济效益。
五、公司财务部门的职能:
(一)认真贯彻国家的方针政策和财经法规,建立健全财务管理制度,维护财经纪律;
(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律;
(三)组织和实施对本公司各项业务的会计核算,真实反映经营状况和财务成果,并按有关规定缴纳各项税费;
(四)负责公司日常财务管理及财务分析工作,严格把好财务关,拟订并落实增收节支的各项具体措施;
(五)负责公司各项业务收入的审核,同时配合各部门做好各项收费的催收工作;
(六)负责编制、汇总和分析公司相关会计与统计报表,并按规定向有关部门和公司领导及时报送;
(七)保障公司资金安全、完整、高效运作,负责资金调拨的审核;
(八)保障公司资产的安全、完整,掌握公司各项负债和不良资产的状况;
(九)按照会计档案管理办法的要求,做好本部门会计档案的归档和保管工作;
(十)负责与银行、工商及税局等单位的协调与沟通;
(十一)负责对公司其他业务的事后监督与审核;
(十二)完成公司领导和上级主管部门交办的其他工作。
第二章财务会计机构、人员和岗位职责
一、财务部机构及人员设置
(一) 依照健全、有效的原则设置财务部,配备财务会计出纳人员,依法办理财务会计工作。
(二)公司财务部直接对总经理负责;公司根据实际需要,设置财务总监、财务部经理,主持本公司的财务会计工作。财务部成员按业务活动的需要划分岗位设置,要求职责分离,责任明确。
(三)财务人员在开展业务过程中,若遇到问题或困难时,应向负责其业务的财务经理反映,及时寻求解决办法,一般情况下不得越级请示。
(四)财务人员因故离职、辞职或调动时,必须办理交接手续,财务经理级以下人员的交接由财务经理进行监交,财务经理的交接手续由财务总监进行监交。一般财务人员变动先征得公司领导批准,并办理财务人员登记手续。
二、财务部岗位职责
(一)财务总监的主要工作职责:
1、在总经理的领导下,总管公司财务部工作,做好公司会计、报表、预算、融资及对外投资的管理工作。
2、负责制定公司利润计划、筹资计划、财务规划、经营前景、开支预算或成本标准。
3、制定和管理税收政策方案及程序。
4、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系,以及核算和财务管理的规章制度。
5、组织公司有关部门开展经济活动分析,组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。
6、对公司的对外投资业务进行财务管理,及时向公司汇报被投资单位的经营情况。
7、完成公司交办的其他工作。
(二)财务经理的主要工作职责:
1、在总经理及财务总监的领导下,带领下属员工做好其对口部门的财务管理工作。
2、编制和执行预算、财务收支计划,拟订资金筹措和使用方案,监督资金有效地、安全地使用。
3、根据公司业务的发展需要及时办理银行贷款融资手续,保证公司资金高效运转。
4、按公司要求组织财务人员对公司资产及库存现金进行盘点,向公司提交有关盘点报告。
5、对付款凭证进行仔细的审查复核,为公司把好支付关。
6、严格审核每月工资、奖金发放表。
7、进行费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门节约费用、提高经济效益。
8、建立健全会计核算及各项财务制度,利用财务会计资料进行经济活动分析。
9、参与拟订公司年度财务决算方案及利润分配方案。
10、参与审核公司各项业务的可行性方案,并对公司的各项业务进行财务分析,提出有利于业务发展的参考性意见。
11、定期向总经理报告公司的财务状况,对企业有关经营的重大问题要及时报告。
12、对上报的本公司重要财务报表和报告的真实性负责。
13、承办财务总监及公司领导交办的其他工作。
(三)会计主管的主要工作职责:
1、按照国家会计制度的规定,记账、对账、报账,做到手续完备,数字准确,账目清楚,