公司财务管理制度.docx

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财 务 管 理 制 度
第一章、 总 则
第一条 为加强公司的财务管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
第二条 财务管理工作必须严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在公司经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，节约成本。
第三条 公司财务部门的职能
1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
3、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。
4、厉行节约，合理使用资金。
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5、积极主动与税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。
6、完成公司交给的其他工作。
第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本制度。
第二章 财务工作岗位职责
第五条 财务负责人组织本公司的下列工作
1、进行成本费用核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
2、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向本公司领导提出合理化建议；
3、负责建立和完善公司已有的财务核算体系，成本归集分配制度；
4、承办公司领导交办的其他工作。
第六条 会计的主要工作职责
1、按照国家会计制度的规定记帐、复帐、报帐，做到手续完备、数字准确、帐目清楚、按期报帐。
2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。
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3、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
4、依据《会计法》及公司的有关管理办法，对公司及项目部进行全面核算、控制、监督和分析。
5、掌握各种经济合同、费用支出、资金筹措和资金分布，以便在各种经济业务支出与收入审批时有据可查。
6、掌握各种工程的概算、预算，实行会计监督。参与预算管理，合理调配资金。
7、负责总帐的记录与年终财务决算的编制，并将财务结算汇总结果上报公司管理层等工作。
8、纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。
9、针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
第七条 出纳的主要工作职责
1、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。
2、认真执行现金管理制度，严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不能白条抵押现金。
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