资金支付管理办法.doc

资金支付管理办法
为全面加强对公司资金使用的监督和管理，以加快资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。
第一条 日常费用报销
1、费用支出原则
(1)正确执行有关财务规定，严格遵守费用开支范围，按公司报销程序执行。
(2)加强各项开支计划管理，实行预算管理。
2、费用项目报销办理程序
(1)报销程序:由经办人根据合规的票据及相关附件，如实填写报销单，经部门负责人、财务部部长、主管副总签字，再经总经理审批后方可报销。
(2)要求:
a、差旅费报销标准遵照《**************出差管理办法》执行;
b、办公用品、低值易耗品统一由行政部购置，行政部应每月根据各部门需要，编制购置预算，月底按部门领用情况编制汇总单报财务部，并建立办公用品及低值易耗品领用存台账;
c、差旅费、招待费、会议费、通讯费等实行预算管理，由部门平衡使用。
第二条 内部借款
1、借款办理程序
公司员工因公需要借款，由经办人填写借款单，经部门负责人、主管副总、财务部部长、总经理签字批准后，出纳方可予以付款。
2、要求
(1)现金借款数额为5000元以上，须提前一天通知财务部，以便财务部备款。
(2)借款数额在1000元(差旅费除外)以上，原则上应以支票支付，确需现金支付的，由财务部长同意。
(3)凡员工因公借款，原则上在原借款未还清前，不得再借，确需借款支付的，由主管副总及财务副总同意。
(4)借款经办人如系出差借款，应于回单位后7日内，按规定到财务部报帐并清理借款;如系业务需要借款，应于借款后15日内报销业务费用并清理借款，报帐后结欠部分金额或规定时限内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在下月工资中扣回。
第三条 工程、材料、设计、勘察等业务付款
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1、付款办理程序
业务部门对外支付款项，由经办人员填写付款单，详细注明收款单位、业务事项、付款金额，经部门负责人、财务部长、主管副总、总经理签