固定资产管理制度.doc

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固定资产管理制度
一、目的
为了更好的利用固定资产，加强公司固定资产的监督，实行固定资产统一管理。结合公司实际情况，特制订本制度。
二、适用范围
适用于公司各部门。
三、固定资产管理范围
1. 固定资产是指使用期限超过一年的机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000 元以上，且使用年限超过两年的也作为固定资产。
2. 办公室固定资产主要指：桌椅、茶几、公文柜、保险柜、碎纸机、过塑机、电脑、打印机、复印机、投影仪、扫描仪、空调机、POS机、验钞机、吸尘器、消毒柜、冰箱、保鲜柜、货架、音响设备、无线/有线话筒、炉具、厨具、绞肉机等。
四、管理分工
公司的固定资产管理由财务部负责帐的管理，总经办负责物的管理，使用部门负责正常使用。
（一）财务部
，应设置固定资产总帐及明细分类帐。
，经总经理签字生效的各类表格，对固定资产的增减变动及时进行帐务处理。
，每年6月、12月对固定资产进行例行盘点，做到帐实相符，确保帐、物一致。
（二）总经办
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，应安排专人负责固定资产的档案管理工作。
，随时掌握固定资产的使用状况。
，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案及登记账，负责审批并办理购置、验收、调拨转移、报废、封存启用、清查盘点等事项。
、配合使用部门做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利
用率，并定期组织进行设备的清点，保证帐、物相符。
，组织编制设备大、中、修等维修计划，按期编报设备更新计划。
，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、出售、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。

负责公司固定资产物品抽台账管理，对申购的固定资产进行审核，并定期抽查行政专员的出入库表和台账表。

负责固定资产台账的建立与更新；
负责公共区域固定资产的定期盘点与维护保养工作；
负责员工离职时固定资产的回收与清理工作；
负责固定资产的验收、出入库登记、调拨、盘点、清理、报废等工作；
负责维修计划与设备更新计划的拟定；

负责物品的采购与验收工作；
负责供应商的筛选工作；
协助行政专员对固定资产的维护保养工作。
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（三）使用部门
1. 各固定资产使用部门负责本部门的设备管理工作。
2．建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经总经办及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。
3．根据总经办的要求配合进行固定资产的盘点，做到帐、物两相符。
五、固定资产的管理要求
（一）固定资产的申购及采购
1. 各部门需购置固定资产，由部门内勤应填写《固定资产购置申请表》，经部门经理、分管副总、总经办及总经理/董事会签字批准后，由总经办按库存情况安排行政主管进行采购。《固定资产购置申请表》应详细填写固定资产名称、规格、型号，以及至少三家供货厂商报价，以备合理采购。（见表1《固定资产购置申请表》）
，也应填写《固定资产购置申请表》，经分公司部门经理、分公司分管板块负责人，分公司总经理，总公司总经理/董事会签字批准后交由总公司总经办经理安排行政主管进行采购。《申请表》应详细填写，以便采购。
（二）固定资产