部门决算分析报告.doc

部门决算分析报告.doc部门决算分析报告
XXXX 年
部门决算分析报告
单位名称（公章）：
单位负责人:
财务负责人:
报告撰写人:
预算代码：
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报送时间：年 月 日
、单位基本情况
二、 部门预算执行情况分析
（一） 收入和支出总体情况分析
1、 收入总体情况分析
2、 支出总体情况分析
（二） 项目经费结构分析
（三） 预算执行进度分析
（四） 教学经费和科研经费投入与使用情况分析
1、 教学经费投入与使用情况分析
2、 科研经费投入与使用情况分析
（五） 学生资助情况分析
三、 财务状况及运行绩效分析
（一） 财务状况分析
1、 资产结构与增减变动情况分析
2、 负债结构与增减变动情况分析
3、 净资产结构与增减变动情况分析
（二） 生均支出及运行绩效分析
四、 教育资金使用效益情况分析
（一） 专项经费效益分析
（二） 其他资金对教育投入的效益分析
五、 财务工作取得的主要成绩
六、 预决算编制或财务管理中存在的问题及建议
七、 下一年财务工作思路
一、 单位基本情况
填列两张报表（见附件），分别为表一教职工人员情况表、表二 学生情况汇总表。对单位基本情况进行简要说明，重点对在职教职工、 离退休人员和学生的增减变动情况及原因进行文字分析。
二、 部门预算执行情况分析
（一）收入和支出总体情况分析
1、收入总体情况分析
填列表三收入结构对比分析表（见附件）。对本单位收入的构成 情况、预决算差异原因、收入增减变动原因进行文字分析。为了更加 直观的反映本单位各项收入占总收入比重，可分别制作饼状图。本单 位各类收入比重与上年比较，可用柱形图。也可进行多年数据的趋势 分析，可制作柱形趋势图。与上年各项收入的对比分析，可用柱形图, 也可进行多年数据的趋势分析，可制成柱形趋势图。
2、支出总体情况分析
填列表四支出结构对比分析表（见附件）。对本单位支出的构成 情况、预决算差异原因、支出增减变动原因进行文字分析。为了更加 直观的反映本单位各项支出占总支出比重，可分别制作饼状图。本单 位各类支出比重与上年比较，可用柱形图。也可进行多年数据的趋势 分析，可制作柱形趋势图。与上年各项支出的对比分析，可用柱形图,
也可进行多年数据的趋势分析，可制成柱形趋势图。
（二） 项目经费结构分析
填列两张报表，分别为表五项目经费结构分析表、表六项目经费 结转余额原因分析表（见附件）。按照项目类别进行统计，反映不同 项目类别的经费收入、支出、结余情况。对项目经费构成情况及结余 原因进行文字分析。为了更加直观的反映本单位各项目类别比重，可 分别制作饼状图或柱形图。
（三） 预算执行进度分析
填列表七预算执行进度情况表，并对预算执行进度情况进行文 字分析。
（四） 教学经费和科研经费投入与使用情况分析
1、教学经费投入与使用情况分析
填列表八教学经费投入与使用情况表。对教学经费（包括教学基 本运行经费、教学质量提高经费、教学项目经费）的投入、支出、结 余情况及生均经费支出情况进行文字分析。
教学经费投入与使用情况表是反映单位教学经费投入与使用情况 的报表，分为教学基本运行经费、教学质量提高经费、教学项目经费 三部分。教学基本运行经费是指学校教学院系及教学管