保代培训C17052S投行业务重点关注问题.docx

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单选题 （共 3 题，每题 10 分）
1 . 下列关于 IPO 募集资金运用说法中，不正确的是：（ D）。
募集资金及募投项目与公司的现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应，募集资金规模不宜过大
募资资金运用符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理等法律法规的规定
募集资金投资项目要具有较好的市场前景和盈利能力
募集资金不得用于补充流动资金
2 . 创业板上市公司非公开发行时，需要满足的条件的表述，不正确的有：（ C ）。
最近二年盈利，净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据
最近二年按照上市公司章程的规定实施现金分红
最近一期末资产负债率应高于百分之四十五
前次募集资金基本使用完毕，且使用进度和效果与披露情况基本一致
3 . 根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》 ,创业板上市公司申请非公开发行股票融
资额不超过人民币（ B ）万元且不超过最近一年末净资产（ ）的，中国证监会适用简易程
序，但是最近十二个月内上市公司非公开发行股票的融资总额超过最近一年末净资产百分
之十的除外。
；20%
；10%
； 20%
； 10%
多选题（共 3 题，每题 10 分）
1 . 下列关于上市公司非公开发行的说法中，正确有：（ ABCDE ）。
1
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A. 上市公司申请增发、配股、 非公开发行股票的，本次发行董事会决议日距离前次募集资金到位日原
则上不得少于 18 个月
B. 对于上市公司发行可转债、优先股和创业板小额快速融资的，不受前述间隔 18 个月期限的限制
C. 除金融类企业外， 原则上最近一期末不得存在持有金额较大、 期限较长的交易性金融资产和可供出
售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形
D. 上市公司申请非公开发行股票的，拟发行的股份数量不得超过本次发行前总股本的 20%
根据修订后的《上市公司非公开发行股票实施细则》的规定，上市公司非公开发行股票定价基准日
为本次非公开发行股票发行期的首日
2 . IPO 业务中，存在出资瑕疵时，需要重点关注的事项包括：（ ABCDE ）。
出资瑕疵行为发生的时点
出资瑕疵行为的金额大小
出资瑕疵行为是否构成重大违法行为
瑕疵行为是否已经规范或补救
是否因出资瑕疵产生纠纷
3 . 根据《首次公开发行股票并上市管理办法》的规定，首次公开发行中，发行人不得有下
列影响持续盈利能力的情形：（ ABCDE ）。