公司财务管理规定.doc

.页眉. 页脚. , 提高经济效益和社会效益, 壮大总公司实力, 根据目前我司经营管理和市场的实际情况,经研究决定,从 2014 年1月1 日起实行新的财务管理规定,具体要求如下: 1 、向总公司董事会负责,实行总经理负责制。分管财务副总负责公司日常财务统筹管理工作, 对财务人员统一调度。各驻外机构和分公司财务人员工资和福利待遇由总公司统一发放,费用由各分公司承担。 2 、凡持有营业执照的司属各单位和各相关企业,都要按公司《财务管理规定》建立符合税务部门要求的全套完整帐册。 3 、加强各类资金收入和支出管理,确保管理费即时足额到位,税费按时缴纳,其它各项支出符合总公司规定,每月定时向总经理报送财务报表。总经理及时把经营情况向董事会汇报, 以便全面掌握公司的经营情况。 4 、各单位和关联企业财务人员要保证工程款专款专用,确保工程款用于对应的实际工程施工过程中,工程竣工财务结清,不留后遗症,不拖欠任何材料款和工人工资,各类保证金按时结清,严禁将工程款用于承包人或他人个人消费,及时清欠其它费用。 5 、加强各类合同的备案管理, 财务人员要备份所在公司的所有工程项目合同, 包括工程施工合同、材料购销合同、劳务合同、分包合同、租赁合同等, 及时掌握合同总价情况和合同的执行情况,对潜在的风险要有处置预案,对于后续纠纷要有应对措施和处理意见。 6 、加强税费管理, 对每个项目应缴纳的税款要足额及时缴纳到位, 决不拖欠, 按照税务政策对县外省内工程除在外地缴纳工程营业税等费用外, 将工程总价的 1% 企业所得税预交总公司税款专用帐户,由公司统一向县税务部门缴纳。 7 、加强章印管理,对外签约统一使用总公司提供的合同专用章, 帐户统一使用总公司提供的财务专用章和分公司负责人个人印鉴章, 实行财务双控, 专款专用, 原则上总公司统一管理使用行政印章, 总公司驻外人员负责管理资料专用章的使用。 8 、加强各分公司帐务管理,每月一日前向总公司报送总帐和财务报表,. 页脚. 负责人签发后报送总公司总经理。 9 、加强对收入的核算,已办理决算的都要作为企业的收入, 对预收帐款要分单位, 单独设立帐户, 每笔业务的发生要及时入帐, 随时掌握每个工程、每个项目已付工程款和外欠款的情况。 10、加强成本核算, 每个项目工程款到帐后, 不允许一次性全额拨付给承包人或分包人, 应优先扣留管理费、税费和偿还外欠债务。所有费用支出由承包人或分包人提出申请, 分管领导批准, 按材料供应商、单位或个人分别经财务人员办理手续后通过银行的相应帐户转出, 对工人工资等按承包人提供的班组人员名单, 全额通过个人银行卡代发, 财务人员要及时掌握工程项目成本和资金使用情况, 对亏损项目要事先预测, 事后要有补救措施, 发现问题要及时汇报, 把风险减到最低, 问题在萌芽状态下解决。 11、加强各类费用管理, 包括办公用品、差旅费、招待费、车辆使用费、资料费等要按报销制度规定程序报销, 由经办人签字后报分管领导复核, 再由董事长批准后入帐, 各项费用应在发生后一周内申报。现金会计应按现金的财务管理规定管理现金,现金遗失由个人负责。 12、加强帐户管理, 总公司帐户原则上不留资金, 严禁将资金直接打入总公司