外债管理政策培训.ppt

外债管理政策培训(银行版)
(本讲义仅供培训使用,业务办理以正式文件为准)
国家外汇管理局四川省分局资本项目处
2010年05月
外债管理框架
外债
外汇债务
或有债务
易
p外
外担保
保内贷
外债
口外债的定义:境内机构对非居民承担的以外
币表示的债务。(人民币外债管理已在研究)
口管理目标:适度控制外债规模,合理安排外
债行业、地区、期限、币种结构,保证足够
的清偿能力。国家根据某个时期国内经济发
展和国际收支平衡需要,确定一段时期内利
用外债的规模及增减速度
口管理环节:分为交易管理和汇兑管理,后者
指对与交易有关的收支、汇兑行为的监管
口外债管理总原则:规模控制与登记管理
所有外债均受规模控制:
银行-指标;企业-投注差;贸易信贷-额度
所有外债均应进行登记:
银行一事后集中登记;企业-事前逐笔登记
银行外债
日中长期外债:签约期限在1年期以上(不含
1年期)的中长期外债,由国家发展改革委
按年度核定发生额
口短期外债:签约期限在1年期以下的短期外
债,由外汇局核定余额
银行短期外债的统计和管理口径
除下列情况外,均纳入短期外债余额指标管理
口期限在90天(含)以下已承兑未付款远期信用证
和90天(含)以下海外代付;
口在同一法人银行的50万美元(含)以下非居民个
人存款;
口经外汇局批准以非居民名义开立的各类外国投资
者专用账户余额;
口外汇局明确的其他不需纳入短期外债余额指标管
理的情形
常见违规问题
日短期外债超核定指标(任何时点不突破)
口短期外债数据上报不准确(报送路径)
口外债统计口径不符合规定(管理和统计)
口银行短债管理未尽职履责(系统指导)
企业及政府外债管理框架
口外资企业借用外债实行登记管理。企业中长期
外债累计发生额、短期外债余额以及境外担保
履约额之和不得超过其投资总额与注册资本的
差额(投注差),且注册资本金须按合同规定足
额到位。
房地产企业:2007年6月1日后增资或新成立
企业不能借外债。
投资性控股公司:按资本金的倍数控制规模。
口政府外债即外债转贷款管理参照外债进行管理
企业外债
口管理登记匚今开户匚→提款匚今结汇
还本付息一令关户=令注销外债
(红字部分银行凭外汇局核准件办理)
口所有环节企业均需到外汇局办理相关审批
或核准手续