会计学专科财的务管理作业与答案.doc

会计学专科财务管理作业与参考答案作业一答案一、名词解释1、财务管理:财务管理:是组织企业财务活动,处理企业与各方面财务关系的一项经济管理工作,是企业管理的重要组成部分。2、财务管理的目标:财务管理的目标:是进行财务活动所要达到的根本目的,它决定着企业财务管理的基本方向。3、时间价值:是资金在周转使用中由于时间因素而形成的差额价值。资金时间价值的实质是资金周转使用后的增值额。4、复利:是指不仅本金要计算利息,利息也要计算利息,即通常所说的“利滚利”。5、年金:是指一定时期内每期相等金额的收付款项。后付年金又称普通年金,是指每期期末有等额的收付款项的年金。6、投资风险价值:是指投资者由于冒风险进行投资而获得的超过时间价值的额外收益,又称风险收益、投资风险报酬。二、判断题1~5题√××××6~10题√√×××三、单选题1~5题BAABC6~8题DAB四、多选题1、ABCD2、ABCD3、ABD4、ACD5、ABC6、ABCD7、ABCD8、BD9、ABCD10、BD五、计算题1、由复利终值的计算公式可知:F=P×(F/P,i,n)=123600×(F/P,10%,7)=123600×=(元)从以上计算可知,,,故7年后利民工厂可以用这笔存款的本利和购买设备。2、由先付年金终值的计算公式可知:F=A×(F/A,i,n)×(1+i)=50×(F/A,9%,10)×(1+9%)=50××=828(元)或:F=A×[(F/A,9%,11)-1]=50×(-1)=828(元)3、(1)计算期望报酬额E=600×+300×+0×=330(万元)(2)计算投资报酬额的标准离差(3)计算标准离差率(4)导入风险报酬系数,计算风险报酬率(5)计算风险报酬额六、问答题1、财务活动具体包括资金的筹集、运用、耗费、收回及分配等一系列行为,其中资金的运用、耗费和收回可统称为投资。因此,企业的财务活动的内容可概括为筹资、投资和分配三个方面。筹资是指企业为了满足生产经营活动的需要,从一定渠道,采用特定的方式,筹措和集中所需资金的过程;投资有广义的和狭义之分,广义的投资是指企业将筹集的资金投入使用的过程,包括企业内部使用资金的过程以及企业对外投放资金的过程。狭义的投资仅指企业以现金、实物或无形资产采取一定的方式对外或对其他单位投资。2、企业在财务管理中应处理如下关系:(1)企业与国家之间的关系;(2)企业与其他投资者之间的财务关系;(3)企业与债权人之间的财务关系;(4)企业与债务人之间的财务关系;(5)企业与受资人之间的关系;(6)企业内部各单位之间的关系;(7)企业与职工之间的财务关系。3、(1)强调风险与所得均衡,将风险限制在企业可以承担的范围内;(2)创造与股东之间的利益协调关系,努力培养安定性股东;(3)关心本企业职工利益,创造优美和谐的工作环境;(4)不断加强与债权人联系,培养可靠的资金供应者;(5)关心客户利益,不断研发新产品以满足客户的要求;(6)讲求信誉,注意企业形象的宣传;(7)关心政府政策的变化。4、财税环境是指财税政策及其变动对企业财务管理的影响和制约关系:(1)国家采取紧缩的财税政策时,会使企业纯收入留归企业的部分减少,企业现金流出增加,现金流入相对减少以至绝对减少,增加企业的资金紧缺程度;(2)国家采取扩张的财税政策,会使企业纯收入留归企业的部分增加,企业从国家获得投资和补贴的可能性增加;(3)国家调整税收政策和财政支出政策时,企业应善于用好用足政策调整给企业带来的潜在好处,合理进行税收筹划和财政补贴筹划,以期获得最大的政策利益;(4)国家调整税收政策时,企业应善于把握其政策导向,如产业导向和生产力布局导向,及时调整投资方向,谋求最大投资收益。5、如果有多个投资方案供选择,那么进行投资决策总的原则是,投资收益率越高越好,风险程度越低越好。具体说有如下几种情况:(1)如果两个投资方案的预期收益率基本相同,应当选择标准离差率较低的那一个;(2)如果两个投资方案的标准离差率基本相同,应当选择预期收益率较高的那一个;(3)如果甲方案的预期收益率高于乙方案,而其标准离差率低于甲方案,则应选择甲方案;(4)如果甲方案的预期收益率高于乙方案,而其标准离差率也高于乙方案,则不能一概而论,而要取决于投资者对风险的态度。作业二答案一、名词解释1、筹资渠道:筹资渠道是指企业筹措资金来源的方向和通道,体现资金的来源与流量。2、筹资方式:筹资方式也即筹资工具,是指企业筹措资金所采用的具体形式。3、资金成本:指企业筹措和使用资金而付出的代价。包括使用费用和筹资费用两大类。4、资金结构:是指各种资金的构成及其比例关系,是企业筹资