集团资金清算中心管理.docx

——第一节集团内部资金清算管理第一条集团母公司设立集团内部清算中心。清算中心由集团公司总会计师分管,办事机构设在集团公司财务处。第二条内部清算中心是集团公司所属各单位关联交易业务往来的资金清算中心,具有监督和控制子公司之间合理使用资金,提高资金使用效果的职能。第三条各单位开立内部清算账户,必须向清算中心提出书面申请,经清算中心分管领导同意后方能升立账户。第四条在清算中心开户,需提交申请单位签章以及统一规定的清算印鉴样章。因故需要更换印鉴时,应及时提供新的样章。第五条各开户单位在集团公司内关联单位发生的产品购销业务等收支款项,均可通过清算中心办理清算业务。第六条各开户单位应根据当月生产经营计划及资金收支安排,分旬预收或预付款项,月底按实际发生额结算。第七条在经济往来业务中,开户单位发生质量、数量、合同等异议,须经集团公司有关职能部门仲裁,清算中心按仲裁决定执行。——第八条开户单位均实行收支两条线的原则,其支付货币资金由财务处按每月平衡的计划进度,通过清算中心拨付。第九条清算中心设特种转账。(一) 特种转账用于该中心与各单位之间收支款项、执行纪律裁决等清算业务。(二) 特种转账凭证一式二份,清算中心收付签章后,收款单位或付款单位一份,作为收款或付款凭据。此种凭证限清算中心内部使用。该凭证不需收、付款方签章。第十条各开户单位内部清算,必须使用统一印制的〈〈集团业务往来清算单》。该清算单只能作为记账凭证的附件。(一) 集团公司各单位之间的业务清算,除股份公司外采用一式三联业务往来清算单。(二) 股份公司与各单位之间的业务清算均采用一式四联业务往来清算单。第十一条业务往来清算单由付款或收款单位出据。(一)业务往来清算单应按规定正确填写,做到字迹清楚,印章齐全,大小写金额相符,并填写出单位微机编号,摘要栏应如实反——映经济业务内容等相关情况。(二) 收款单位办理清算业务,必须在业务往来清算单后附有收款凭据(合同、发票、经对方签字认可的相关资料)或付款单位财务部门签章认可,清算中心方予受理。(三) 通过付款单位开出的业务往来清算单,经集团清算中心加盖“(集团)公司财务处清算专用章”后生效。第十二条若发现收款、付款的内容不符或相关资料不齐,各开户单位可以拒付,但必须写明拒付理由。对无正当理由的拒付,清算中心可直接将款项从付款方账户划转到收款方账户。 各开户单位不得透支,必须有足够支付能力,否则,清算中心不予支付任何款项。第十三条 集团公司各子公司之间不得代收、代付款项。严格清算款项“体外”循环。第十四条清算中心以每个月为一个清算周期,次月2日打印出各单位清算业务对账单,3日至4日核对清算收、支明细账,结清清算差额,并以此作为拨付资金的依据。第十五条 为解决各单位临时性流动资金周转,清算中心根据集团公司资金情况,可适度办理流动资金借款。——第十六条 各单位申请借款,应事先填报借款申请表,经有关领导审批同意后清算中心方能办理借款。第十七条 各单位办理借款,应同时提交还款承诺计划。第十八条 清算中心借款按月计息,每月26日为结息日;借款利率执行人民银行规定的同类贷款基准利率上浮10%。第十九条 清算中心借款利率随人民银行利率的调整而调整。第二十条 清算中心对借款到期的单位,将提前一个月发出书面催款通知书。对到期不还又无正当理由的单位,清算中心将按该单位提供的还款承诺计划主