部门决算分析报告.doc

部门决算分析报告XXXX年部门决算分析报告单位名称(公章):____________________预算代码:___________________________单位负责人:_________________________财务负责人:_________________________报告撰写人:_________________________联系电话:___________________________电子邮箱:____________________________报送时间:年月日目录一、单位基本情况二、部门预算执行情况分析(一)收入和支出总体情况分析1、收入总体情况分析2、支出总体情况分析(二)项目经费结构分析(三)预算执行进度分析(四)教学经费和科研经费投入与使用情况分析1、教学经费投入与使用情况分析2、科研经费投入与使用情况分析(五)学生资助情况分析三、财务状况及运行绩效分析(一)财务状况分析1、资产结构与增减变动情况分析2、负债结构与增减变动情况分析3、净资产结构与增减变动情况分析(二)生均支出及运行绩效分析四、教育资金使用效益情况分析(一)专项经费效益分析(二)其他资金对教育投入的效益分析五、财务工作取得的主要成绩1六、预决算编制或财务管理中存在的问题及建议七、下一年财务工作思路2一、单位基本情况填列两张报表(见附件),分别为表一教职工人员情况表、表二学生情况汇总表。对单位基本情况进行简要说明,重点对在职教职工、离退休人员和学生的增减变动情况及原因进行文字分析。二、部门预算执行情况分析(一)收入和支出总体情况分析1、收入总体情况分析填列表三收入结构对比分析表(见附件)。对本单位收入的构成情况、预决算差异原因、收入增减变动原因进行文字分析。为了更加直观的反映本单位各项收入占总收入比重,可分别制作饼状图。本单位各类收入比重与上年比较,可用柱形图。也可进行多年数据的趋势分析,可制作柱形趋势图。与上年各项收入的对比分析,可用柱形图,也可进行多年数据的趋势分析,可制成柱形趋势图。2、支出总体情况分析填列表四支出结构对比分析表(见附件)。对本单位支出的构成情况、预决算差异原因、支出增减变动原因进行文字分析。为了更加直观的反映本单位各项支出占总支出比重,可分别制作饼状图。本单位各类支出比重与上年比较,可用柱形图。也可进行多年数据的趋势分析,可制作柱形趋势图。与上年各项支出的对比分析,可用柱形图,也可进行多年数据的趋势分析,可制成柱形趋势图。(二)项目经费结构分析填列两张报表,分别为表五项目经费结构分析表、表六项目经费结转余额原因分析表(见附件)。按照项目类别进行统计,反映不同项目类别的经费收入、支出、结余情况。对项目经费构成情况及结余原因进行文字分析。为了更加直观的反映本单位各项目类别比重,可分别制作饼状图或柱形图。(三)预算执行进度分析3填列表七预算执行进度情况表,并对预算执行进度情况进行文字分析。(四)教学经费和科研经费投入与使用情况分析1、教学经费投入与使用情况分析填列表八教学经费投入与使用情况表。对教学经费(包括教学基本运行经费、教学质量提高经费、教学项目经费)的投入、支出、结余情况及生均经费支出情况进行文字分析。教学经费投入与使用情况表是反映单位教学经费投入与使用情况的报表,分为教学基本运行经费、教学质量提高经费、教学项目经费三部分。教学基本运行经费是指学校教学院系及教学管理部门(指教务处和研究生部)为保证教学基本运行的部门公用经费(资金来源:学科生均综合定额财政拨款和非财政拨款)。教学质量提高经费是指以校内项目经费进行管理的用于支持加强学校实践教学,提高教学质量的实****实践公用经费支出(艺术类院校包括毕业创作环节经费),以及提高教学质量开展的相关业务的公用经费(资金来源:教学质量提高定额拨款和非财政拨款)。2009年暂不填列教学质量提高经费。教学项目经费是指用于支持质量工程等为提高教学质量在教学方面投入的项目经费(资金来源:包括财政项目经费拨款和非财政项目经费拨款)。在填列上述三项费用的建设内容时,教学基本运行经费的建设内容填列教学院系及教学管理部门的名称。教学质量提高经费以校内项目的项目类别作为建设内容,教学项目经费以财政预算批复的项目经费的项目类别作为建设内容。单位要确保生均教学经费投入逐年增长,确保教学质量提高定额拨款足额安排,逐步增加基本经费(学科生均综合定额和教学质量提高定额拨款)对教学的投入比例。2、科研经费投入与使用情况分析填列表九科研经费投入与使用情况表。对科研经费(包括科研基本运行经费、科研水平提高经费、科研项目经费)的投入、支出、结余情况及生均经费支出情况进行文字分析。科研经费投入与使用情况表是反映学校科研经费投入情况的报表,分为科研基本运行经费、科研水平提高经费、科研项目经费三部分。科研