QEP18-A 财务管理程序.doc

QEP18-A 财务管理程序.doc目的:积极为经营管理服务,健全财务管理,编制财务计划,加强经营核算管理发挥财务管理职能。范围:适用于深圳威徳槊胶有限公司财务部的日殆工作管理。权责::负责财务预决算、财务核算、会计监督等工作。:负责日常债权、债务收支、工资核算等工作。定义:无作业内容:《固定资产折旧明细表》,长期待摊费用摊销编制《长期待摊费用摊销明细农》;?月月末根据出纳捉供的《工资核算明细表》预提本月职工工资计入费用;《费用报销单》,进行票据完整性、合理性、合法性进审核,交由上级领导批准。,编制《记账凭证》,录入会计帐簿;5」.5每月月末对存货实物与仓库的《实物岀入账》、《托盘月报表》、《材料月报表》、《仓库材料月报表》进行稽核盘点;《产品采购月结衣》、《外发加工月结表》同《采购单》、《退货单》、外发加工单》进行核杏,编制往來应付账款的《记账凭证》;《产品工时月报农》及《实物出入帐》进行生产成本统计编制《生产成本核算明细表》《材料成本明细表》5」.8每月根据仓库《岀货月报衣》及订单单价编制《销售收入明细衣》;然后再根据《入库产品月报表》《出货月报表》结转本月销售成本编制《完工产品出入库成本明细表》;,成本的《记帐凭证》录入会计帐簿;《会计报表》,对已入帐的凭证资料装订进行分类归档;,存货进行盘点。;;;:至国税局申报上月增值税;至地方税局申报个人所得税、城建税、印花税;,报关卩进行备案登记;,;:、主管复核、总经理或輦事长批准同意的费用报销单据及收款凭据办理收支业务。所有现金已支付完毕的费用甲据,每页加盖“现金付许”章。所有现金己收吃完毕的单据,每页加盖''现金收吃”章。根据所有的凭单登记《现金日记帐》。522每口根据《财务管理制度》规定山会计审核、主管复核、总经理或董事长批准同意需转帐支付的款项。山出纳填开好支票,经主管审核在支票存根上签章后,方可在支票上加盖留存在银行的卬鉴章。办理完收支业务,所有付款凭单每页加盖“银行付讼',所有收款凭单每页加盖”银行收吃然后登记《银行存款日记帐》及《支栗领用存明细衣》。523每口终了,对现金收支进行帐实核对。及时反馈财务收支,资金库信息,日常零星开支现金超过规定部分,及时存入银行。支付现金时,从库存现金限额中支付或从银行存款中提款,不得从现金