《税法****题与解答第一章税法概论一、术语解释1、税收制度2、课税对象3、税法4、起征点5、税制体系二、填空题1、以课税对象划分税种分为_____、收益额、______、资源和人身等五大类。2、税率的三种主要形式包括______、累进税率和______。3、税收法律关系包括______、客体和______三个要素。4、按照税收能否转嫁,税收可分为_____和_____。5、扣缴义务人是指税法规定的,在经营活动中负有_____并向国库_____义务的单位和个人。6、税收法律关系的保护方法主要包括行政手段和_____。7、减免税规定是对特定的_____和特定的_____所作的某种程序的减征税款或免征税款的规定。8、累进税率是随征税对象数额增大而_____的税率。9、纳税人是指税法规定的直接负有纳税义务的_____和_____。10、比例税率在具体运用上又分为_____、差别比例税率、______和有起征点或免征额的比例税率。三、判断题(判断对错,并将错误的改正过来)1、违章处理是对纳税人违反税法行为所采取的行政处罚措施。2、税法关系主体之间权利与义务是对等的。3、纳税人就是负税人,即最终负担国家征收税款的单位和个人。4、我国现行流转税包括增值税、关税、车船使用税、营业税和消费税。5、我国的税收诉讼法规仅在《税收征管法》中作了具体规定。6、课税对象是税收制度的基本要素之一,是税区别费的主要标志。7、在处理国际税收协定与国内税法不一致的问题时,国内税法应处于优先地位,以不违反国内税法为准。《税法****题与解答1广东外语外贸大学8、我国现行税制是以流转税、所得税为主体,其他税与之相互配合的复合式税制体系。9、税收法律关系主体指的是税收法律关系主体双方的权利和义务所指向的对象。10、计税依据是税目的计量单位和征收标准。四、选择题1、税收法律关系客体包括以下几类()。、累进税率又可分为以下几种形式()。、纳税期限是税收的()在时间上的体现。、税目设计方法有()。、下列税种中以资源为课税对象的是()。、影响税制设计的主要因素是()。、所得税制的特点是()。、税收按管理和受益权限划分为()。、、构成犯罪的税收违法行为包括()。、我国现行的税收实体法包括()税种。、问答题1、如何理解税收制度的含义?其意义是什么?2、如何理解税法的特征?《税法****题与解答2广东外语外贸大学答案:一、术语解释1、税收制度是国家以法律形式规定的各种税收法令和征收管理办法的总称。2、课税对象是指对什么征税,是税法规定的征税的目的物,亦称课税客体。3、税法是税收制度的法律体现形式,它是国家制定的用于调整税收征纳关系的法律规范总和。4、起征点是课税对象达到征税数额开始征税的界限。课税对象的数额未达到起征点的不征税,达到或超过起征点的,就课税对象的全部数额征税。5、税制体系指的是一国在进行税制设计时,根据本国的具体情况,将不同功能的税种进行组合配置,形成主体税种明确,辅助税种各具特色和作用、功能互补的税种体系。二、填空题1、商品或劳务财产2、比例税率定额税率3、主体内容4、直接税间接税5、代扣税款缴纳税款6、司法手段7、纳税人课税对象《税法****题与解答3广东外语外贸大学8、提高9、单位个人10、单一比例税率幅度比例税率三、判断题(判断对错,并将错误的改正过来)1、×正确的是:违章处理是对纳税人违反税法行为所采取的教育处罚措施。2、×正确的是:税法关系主体之间权利与义务是不对等的。3、×正确的是:负税人是最终负担国家征收税款的单位和个人。4、×正确的是:我国现行流转税包括增值税、消费税、营业税、关税和城市维护建设税。5、×正确的是:我国的税收诉讼法规在《税收征管法》、《中华人民共和国刑事诉讼法》、《全国人大常委会关于惩治偷税抗税犯罪的补充规定》中作了具体规定。6、×正确的是:课税对象是税收制度的基本要素之一,它是一种税区别另一种税的主要标志。7、×正确的是:在处理国际税收协定与国内税法不一致的问题时,国际税收协定应处于优先地位,以不违反国际税收协定为准。8、√9、×正确的是:税收法律关系客体指的是税收法律关系主体双方的权利和义务所指向的对象。10、×正确的是:
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