立信-尽职调查报告.doc

关于对东莞市拓荒牛自动化设备有限公司执行尽职调查的专项报告(财务方面)执行尽职调查程序的结果一、公司基本情况(一)公司简介东莞市拓荒牛自动化设备有限公司(以下简称“拓荒牛”或“公司”)成立于2006年3月21日,领取注册号为441900000358718的企业法人营业执照。经营范围:研究、生产、销售:自动化机电产品及耗材、鞋材、光电产品;计算机软件的设计、程序编制、销售:货物进出口、技术进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可工展经营活动)营业期限:自2006年3月21日起至长期。公司住址:东莞松山湖高新技术产业开发区松科苑16号楼203室。法定代表人:邹令令(二)公司历史沿革及净资产形成过程1、公司历史沿革(1)2006年3月2日,邹令令和陈勇红二人投资设立拓荒牛,公司注册资本为人民币10万元(均以货币出资)。本次增资业经东莞德信康会计师事务所以德信康验字(2006)第0051号验资报告验证。其股权结构如下表:股东姓名出资额(万元)%%%/注:邹令令与陈勇红系夫妻关系(2)2009年4月3日,根据公司股东会决议及修改后的章程,公司增加注册资本人民币40万元,由邹令令以货币出资40万元。增资完成后,公司的注册资本为人民币50万元。本次增资业经东莞市华联会计师事务有限公司以华联会验字(2009)A05023号验资报告验证。新增注册资本后公司股权结构如下表:股东姓名出资额(万元)%%%/(2)2011年7月29日,根据公司股东会决议及修改后的章程,公司增加注册资本人民币450万元,由邹令令以货币出资450万元。增资完成后,公司的注册资本为人民币500万元。本次增资业经大信会计师事务有限公司广东分所以大信粤会验字(2011)C05058号验资报告验证。新增注册资本后公司股权结构如下表:股东姓名出资额(万元)%%%/2、净资产形成截至2014年12月31日止,公司净资产形成:股东投入的资本以及经营累计实现的未分配利润。由于尽职调查程序和获取资料的局限性,我们未能详细核实公司未分配利润的累积金额。(三)组织结构1)公司组织结构图上未显示董事会、监事会,根据贵公司章程,贵公司应设立董事会、监事会,建议贵公司完善公司治理结构,完善组织结构图,配备董事、监事。2)增设内部审计部,落实公司各项规章制度,保证资产的安全与完整,确保在经营活动中产生的财会与非财会信息的准确,定期或不定期对销售、采购等重要经营环节的情况进行审核,并提出书面审计报告,对存在的问题、资产存续情况提出处理意见,并上报公司加以确认。二、公司主要业务情况三、公司纳税情况(一)主要税种税率税种计税依据税率增值税应税销售额17%企业所得税应税所得额15%城建税实际缴纳的流转税7%教育费附加实际缴纳的流转税3%地方教育费附加实际缴纳的流转税2%(二)主要税种实际申报及缴纳情况税种2014年度2013年度申报金额缴纳金额申报金额缴纳金额增值税230,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,与审计调整后的管理报表金额有较大差异,差异金额列示如下表:项目2014年度2013年度管理报表-营业收入14,108,,519,-营业收入8,584,,310,,523,,208,%%管理报表-应税所得额724, 纳税报表-应税所得额233,,,-109,%#DIV/0!我们提请注意:公司根据纳税报表申报纳税,而纳税报表与管理报表存在较大差异,不能反映公司的实际财务状况。我们根据公司提供的管理报表账面记录的营业收入及利润总额测算出2013年、2014年的应交税费,应交所得税累计需补缴 XXX万元,,共需补缴税金约XXX万元。公