广东美的电器股份有限公司内部控制管理制度.pdf

广东美的电器股份有限公司内部控制管理制度广东美的电器股份有限公司内部控制管理制度(本制度于2007年6月29日经公司第六届董事局第二次会议审议通过)第一章总则第一条为强化公司内部管理,实现公司治理目标,完善公司各专业系统的风险管理和流程控制,保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性,提高经营效率和风险管理水平,根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、公司章程等有关规则,制定本制度。第二条本制度用于指导公司各控制系统的完善和改进,管理和评估公司内部各控制系统的有效和完整。第三条公司董事局负责公司内部控制的有效和完整。第二章内部控制管理第四条公司内部控制的目标:(一)保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。(二)防范经营风险和道德风险。(三)保障公司资产的安全、完整。(四)保证公司信息的可靠、完整、及时。(五)提高公司经营效率和效果。第五条公司内部控制主要包括:环境控制、业务控制、会计系统控制、信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。第一节环境控制第六条环境控制包括授权管理和人力资源管理。第七条授权管理以“集权有道、分权有序、授权有章、用权有度”为原则,采用“事业部制”为管理模式,采取逐级授权、分权、权责利相结合的授权管理方法。广东美的电器股份有限公司内部控制管理制度股东大会是公司的最高权力机构。董事局是公司的常设决策机构,向股东大会负责。监事会是公司的内部监督机构,向股东大会负责,对公司董事、高级管理人员的行为及公司财务进行监督。公司总裁由董事局聘任,对董事局负责,主持公司的日常经营管理工作,对各事业部实行目标经营责任制管理。各子公司根据业务特点组成事业部,由各事业部将经营目标责任制分解落实到各子公司。各子公司在事业部的具体指挥下自主决定其日常经营管理。公司职能部门对各事业部的相应对口部门进行专业指导、监督及支持。第八条人力资源管理控制应为公司营造科学、健康、创新、富有活力的人力资源环境,其内容包括招聘管理、薪酬管理、培训管理、休假管理和离职管理等,由公司人力资源部门负责制定相关细则并负责具体实施和改善。第二节业务控制第九条业务控制指公司各职能部门根据自身专业系统的特点和业务需要,制定各项业务管理规章、操作流程或岗位手册,以及针对各个风险点制定必要的控制程序。第十条公司各职能部门应根据各专业系统的风险状况制定相应的内部控制程序,并负责各自专业系统内部控制的有效执行。第十一条各事业部应针对销售环节、采购环节、生产制造环节、产品研发环节制定严格的内部控制程序,并负责各环节内部控制的有效执行。第十二条公司应建立投资业务的内部控制体系,制定投资管理制度,对投资的审批权限、审批程序、决策过程以及责任追究做出明确规定。公司应在公司章程中明确股东大会、董事会对重大投资的审批权限,制定相应的审议程序。公司委托理财事项应由公司董事局或股东大会审议批准,不得将委托理财审批权授予公司董事个人或经营管理层行使。公司应指定专门机构,负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估,监督重大投资项目的执行进展,如发现投资项目出现异常情况,应及时向公司董事会报告。公司进行以股票、利率、汇率和商品为基础的期货、期权、权证等衍生产品投资的,应制定严格的决策程序、报告制度和监控措施,并根据公司的风险承受能力,限定