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齐鲁师范学院文件齐鲁师院政审字〔2014〕5号齐鲁师范学院领导干部经济责任审计暂行办法第一章总则为规范学院领导干部的经济责任审计工作,加强对领导干部的管理和监督,促进党风廉政建设,根据《中华人民共和国审计法》、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》等有关法律、法规,结合学院实际,制订本办法。本办法所称领导干部,是指学院各机关部处室、直属单位、教学部门、教辅部门、群团组织主持工作的领导干部,以及校办产业的主要负责人。第三条根据干部管理监督的需要,学院可以在领导干部任职期间进行任中经济责任审计,也可以在领导干部不再担任所任职务时进行离任经济责任审计。第四条领导干部经济责任审计工作由审计处具体实施,必要时经院领导批准后可以委托社会审计中介机构进行审计。第五条学院成立领导干部经济责任审计工作领导小组,由院领导、纪委(监察室)、组织部、人事处、财务处、国有资产管理处、审计处等部门负责人组成。领导小组办公室设在审计处,办公室主任由审计处负责人兼任,负责日常工作。第二章审计的主要内容第六条各机关部处室、直属单位、教学部门、教辅部门、群团组织主持工作的领导干部经济责任审计的主要内容:(一)财经管理制度和内部控制制度是否健全、有效;(二)各项收入是否全部纳入学院财务管理和核算,有无截留收入、***私存、私设“小金库”等问题;各项支出是否真实、合法,有无损失浪费;(三)各类资产是否安全完整;(四)遵守财经法规、财务制度以及廉政规定的执行情况;(五)组织部和审计处认为需要审计的其他事项。第七条校办产业的主要负责人经济责任审计的主要内容:(一)遵守国家有关经济法律法规,任期经济目标完成情况;(二)重大经济决策是否按规定程序进行,有无重大失误;(三)经营活动和财务收支的真实、合法和效益情况;(四)内部控制制度的建立和执行情况;(五)国有资产的安全完整和保值增值情况;(六)遵守财经法规、财务制度以及廉政规定的执行情况;(七)组织部和审计处认为需要审计的其他事项。第三章审计程序第八条经学院领导干部经济责任审计领导小组组长同意由组织部向审计处下达《领导干部经济责任审计委托书》。第九条审计处成立审计组,拟订审计方案,并于实施审计3个工作日前向被审计部门、单位送达审计通知书。第十条被审计部门、单位行政负责人及其所在部门、单位接到审计通知书后5个工作日内应按照审计通知书的要求提供如下资料:(一)行政负责人履行经济责任情况的述职报告;(二)财务收支相关资料;(三)被审计部门、单位和被审计领导干部固定资产明细账;(四)工作计划、工作总结、会议记录、会议纪要、经济合同、考核检查结果、业务档案等资料;(五)其