陕西新力发电有限责任公司 万里石.doc

陕西新力发电有限责任公司 万里石.doc厦)[力1里石股分艮公司内部控制鉴证报告瑞华核字[2017]48260021号目录1、 内部控制鉴 2、 关于内部控制有关事项的说明 OUNTANTS通讯地址:北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5・11层PostalAddress:5-11/F,WestTowerofChinaOverseasPropertyPlaza,Building7,,YongdingmenXibinheRoad,DongchengDistrict,Beijing此政编码(PostCode):100077电话(Tel):+86(10)88095588传真(Fax):+86(10)88091190内部控制鉴证报告瑞华核字[2017]48260021号厦门万里石股份有限公司全体股东:我们接受委托,审核了厦门万里石股份有限公司(以下简称“万里石公司”)管理层对2016年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。万里石公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性,同时按照财政部颁布的《内部会计控制规范一一基本规范(试行)》的有关规范标准对2016年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定并确保该认定的真实性和完整性。我们的责任是对万里石公司上述认定中所述的截至2016年12月31口止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号一一历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和执行鉴证工作,以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中,我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统的建立和实施情况,以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策、程序遵循的程度,因此,于2016年12月31口有效的内部控制,并不保证在未来也必然有效,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。我们认为,厦门万里石股份有限公司于2016年12月31日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范一基本规范(试行)》的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制。(此页无正文)瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:谢军中国•北京 中国注册会计师:高东红-O-七年四月二十四口厦门万里石股份有限公司关于内部控制有关事项的说明一、公司的基本情况厦门万里石股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司〃)于1996年12月在厦门注册成立,现总部位于福建省厦门市思明区湖滨北路201号宏业大厦8楼。本公司及各子公司主要从事石制品、建筑用石、石雕工艺品、矿产品开发、加工及安装;高档环保型装饰装修用石板材、异型材的生产、加工等。根据国家统计局2011版国民经济行业分类,公司属“非金属矿物制品业”中的“建筑用石加工业”(分类编号:C3033)o二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则(一) 公司建立内部会计控制制度的目标1、 建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构,形成科学的决策机制、执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现;2、 建立行之有效的风险控制系统,强化风险管理,保证公司各项经营活动的正常有序运行;3、 建立良好的公司内部控制环境,堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为,保护公司资产的安全、完整;4、 规范本公司会计行为,保证会计资料真实、完整,提高会计信息质量;5、 确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。(二) 公司建立内部会计控制制度应遵循的原则1、 内部会计控制符合国家有关法律法规、财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范(试行)》及相关具体规范以及本公司的实际情况;2、 内部会计控制能够约束本公司内部涉及会计工作的所有人员,任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力;3、 内部会计控制能够涵盖本公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位,并针对业务处理过程中的关键控制点,落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节;4、 内部会计控制能够保证本公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分,坚持不相容职务相互分离,确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督;5、 本公司建立内部会计控制时遵循成本效益原则,以合理的控制成本达到最佳的控制效果;6、内部会计控制能够随着外部环境的变化、本公司业务职能的调整和管理要求的提高,不断修订和完善。三、公司的内部控制结构(一)控制环境本公司的控制环境反映了管理治理层和管理层对于控制的重要性的态度,控制环境的好坏直接