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09-四处物流运输审计报告-09.doc


文档分类:资格/认证考试 | 页数:约7页 举报非法文档有奖
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09-四处物流运输审计报告-09.doc密级:□绝密□机密■秘密□内部公开深圳市裕同印刷股份有限公司审计部审计报告项目编号:YUTOJA2012・09审计对象:事业四处项目名称:物流运输报告日期:2012年2月27口报送:王总、吴总、黎副总抄送:周总、刘总、王总监、钟经理、宋经理I、审计目的审查运输流程的合理性、完善性、执行的有效性;检查运输费用的合理性和运输安排的经济性。II、审计范围2012年2月6日至2011年2月180皿、审计发现的主要问题点:1、 物流公司的选择作业流程不合理。物流公司的选择未按正常作业流程进行,而是先运作后报价,至今仍未签订运输合同。2、 卓越星的报价单未经相关权限人员签核。3、 卓越星货运单上的运费与报价单的运费不一致,部分货运单未有收货人签收及部分货运单车辆型号表述不清。4、 货运单签核不合理。5、 存在使用大车装载少量货物的情况,增加运输成本。6、 派车记录及外发物料清单管理不规范。7、 运输车辆装满货物后未贴封条或上封铅。IV、审计发现及建议主导部门审计发现原因分析风险影响管理建议改善计划高1、物流公司的选择作业流程不合理,不能提供三家比价、议价资料,合同没有签订。根据集团《快递/长途货运作业规定》,固定的长途运输路线,寻找3家以上止规公司进行综合比较规模、价格等因素后签订合约。而事业四处采购未能捉供3家议价比价资料,卓越星物流公司在2011年1月已开始运输货物,但采购提供的报价单显示,最早的报价日期是2011年10月22日,且运输合同至今仍未签订,不符合公司的规定。事业四处采购回复:深圳■许昌之间的物流贵任问题,公司是在11月份的时候才明确责成S4釆购部负责的。我们对集团文件《快递/K途货运作业规定》不誤了解,因此在操作的细节上存在不符合文件规定的地方。我们与卓越星物流的合作是从4月份采购屮心运输印刷机到许昌开始的,当时我们确有多家询比价,最终才确认卓越星的普通公路运输价格为最惠价格。对于未留下共他供应商书面报价证据的问题,我们承认是工作的疏漏。运输价格可能高于市场实际价格,且无法通过合同约束物流公司之服务质最,保证我司之合法利益。因此,我们建议:严格按照集团规定执行,并尽快签订运输合同。改善责任人:柳学振改善方案:按照公司未来的规划,采购中心将改组为供应链管理中心,深圳厂区的物流管理将纳入新的供应链管理q1心里面,我们将积极配合集团部门的工作。计划完成日期:2012年3月高2、卓越星的报价单未经相关权限人员签核。根据釆购提供的报价单显示,卓越星在2011年10月和12月共有过三次报价,这三次报价同车里的价格基本没有变化,只是在原有报价基础上添加了车型或其他运输类型的报价。第一次和第二次报价日期分别是2011年10月22日和2011年12月13日,这两次报价内容基本一样,只是二次报价在一次报价的基础上多了几种车型的报价,这两份报价单都只有事业处采购及事业处经理签核,没有集团采购屮心的签核;第三次报价是2011年12月28日,此次报价比前两次报价増加了限时运输和事业四处采购回复:前面的报价单未交到集团采购屮心签核,的确是我们的问题。因为四处将全部的深圳■许昌间的物流费用全部转嫁给许昌承担,因此我们认为只需要许昌裕同的最高负责人,也就是刘屮庆总经理签核即可。后期因为11月份物流金额异常,釆购中心和经管都介入了调査,我们才意识到签核权限的问题未经签核的报价单

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  • 时间2020-07-05
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