中国人寿财险公司内部控制评估表(分支机构).doc

中国人寿财险公司内部控制评估表(分支机构).doc中国人寿财产保险股份有限公司2007年内部控制评估表——中心支公司评估点采取的控制措施执行效果缺陥缺陷螯改计划负责部门1、控制环境(1)中心支公司对所辖机构的管控①中心支公司对所辖机构建立科学、稳定和有效的考核指标和预算控制。人事/行政/合规部②中心支公司对所辖机构的业务经营设置合理的权限;采取内部审计、建立高管人员问责制等措施确保所辖机构的内部控制健全、合理、有效。人事/行政/合规部(2)组织结构①严格遵守国家法律、法规的规定以及监管部门的要求,根据公司业务规模、经营管理的需要以及合理、精简、高效的原则设置机构;遵循相互监督、相互制约、协调运作的原则设置部门和岗位。人事/行政/合规部②明确各机构、部门、岗位、人员的职责和权限,并形成文件予以传达,使员工清晰地了解其岗位职责和标准。各部门③明确关键岗位、特殊岗位、不相容岗位及其控制要求。人事/行政/合规部④配备足够的具有相应知识、经验和技能的人各部门I带格式的:两端对齐I带格式的:宇体:小四员,确保其有效履行岗位职责。⑤明确各岗位的报告关系,确保管理人员能够得到履行职责需要的信息。人事/行政/合规部⑥定期根据经营情况或环境变化对组织结构进行评价,及时进行必要的修正。人事/行政/合规部(3)企业文化向员工传达风险管理、内部控制、合规经营的重要性,引导员工建立诚信道德观念,树立合规意识和风险意识,提高员工职业道德水准,规范员工职业行为。人事/行政/合规部(4)人力资源①明确各岗位人员、特别是与风险和内部控制有关的人员的适任条件,明确有关教育、工作经历、培训和技能等方面的要求,确保相关人员能够胜任。人事/行政/合规部②根据不同层次员工的职责、能力、文化程度及所面临的风脸制定并实施培训计划,以确保经理层和全体员工能够有效履行职责,并对培训计划进行定期评审和持续改进。人事/行政/合规部③建立完备的制度和程序,对员工招聘、晋升、绩效考核、薪酬、奖惩等进行明确规定,并充分考虑人力资源管理中的风险。人事/行政/合规部2、风险识别与评估(1)风险识别与评估①是否建立并保持书面程序,对所管辖各类风险迸行持续有效的识别、计量、监测与评估。各部门②风脸识别与评估是否覆盖本部门所辖经营的各个坏节;是否充分考虑内部和外部因素;持续识别法律法规、监管和其他要求;运用适当的方法和技术对风险进行持续监控,对风险发生的概率、后果进行评估,确定风险级别;及时对风险进行再识别和再评估。各部门(2)风险处理①对已识别且认为可接受的风险,持续监测并定期评估,以确保其持续可接受。各部门②对已识别但不可接受的风险,制定内部控制方案,明确控制风险的相关职责与权限、控制策略、控制方法、资源需求和时限要求,制定重大、突发事项应急预案,明确责任人、处理流程和措施。各部门③内部控制方案若涉及到组织结构、流程、信息技术等方面的重大变更,是否考虑可能产生的新风险。各部门3、控制活动(1)业务控制①销售管理。建立并保持书面程序,对销售人员或机构的甄选、签约、解约、薪酬、考核、档案、品质管理、宣传材料管理等进行控制;定期对销售人员进行专业培训和职业道德教育,建立销售人员失信惩戒机制;对于销售过程中已识别的风险,建立并保持控制程序,并将有关程序和要求及时通报销售人员或机构,互动业务部、营销业务部、渠道业务部、客户服务部确保其遵守财险公司相关的控制要求;建立并实施客户回访制度,按照有关规定确定客户回访范围和内容,对客户反馈信息进行分析整改并定期跟踪。②核保核赔管理°建立明确的核保、核赔标准,实施权责明确、分级授权、相互制约、规范操作的承保理赔管理机制;明确核保核赔人员的适任条件,定期对核保核赔人员进行培训,确保核保核赔人员具有专业操守并勤勉尽职。承保管理部、理赔管理部③服务质量管理。建立并实施业务操作标准和服务质量标准,对销售、承保、理赔等活动的服务质量进行规范管理,并建立客户服务质量考评机制。各业务部门④咨询投诉管理。建立并保持咨询投诉处理程序,对咨询投诉处理中发现的问题进行核实、分析、反馈,并进行整改和跟踪监督。客户服务部⑤单证、印鉴、档案管理。建立并保持控制程序,对保险单证的印刷、保管、领用、作废和核销,印鉴的刻制、保管、使用范围、使用审批、使用登记、作废和核销以及档案的保管实施控制;对假造重要单证、仿制印鉴等违法违规行为进行责任追究。各业务部门、财务会计部、人幕/行政/合规部⑥业务处理系统。建立稳定、高效、能够对业务提供全面功能支持的业务处理系统;制定业务处理系统的管理规章、操作流程、岗位手册和风险控制制度;实施操作权限管理,并及时各业务部门、信息技术部门才艮据业务和控制需要对业务处理系统进行改进。(2)财务控制①财务会计制度。根据相关法律、法规和监管部门要求、结合本公司具体情况,制定本公司的财务会计制度。财务会计部②职务牵制。单独设立财