内部管理政策及程序.doc

内部管理政策及程序.doc爱乐康控字001号爱乐康控字006号爱乐康控字013号爱乐康控字015号爱乐康控字017号爱乐康控字018号爱乐康控字019号爱乐康控字020号爱乐康控字022号爱乐康控字023号爱乐康控字025号爱乐康控字026号爱乐廉控字027号爱乐康控字028号爱乐康控字029号爱乐康控字031号爱乐康控字032号北京爱乐康科技发展有限责任公司管理政策及程序(讨论稿)为了规范爱乐康的经营行为,创造经济效益,树立爱乐廉形象,结合爱乐康的实际情况,制定爱乐康各业务流程的管理政策及程序。销售内部控制政策及程序备用金和现金收入的内部控制政策及程序以预付款进行采购的内部控制政策及程序岀库的内部控制政策及程序采购管理的内部控制政策及程序供货商送货的内部控制政策及程序各部门成本控制点的内部控制政策及程序固定资产管理的内部控制政策及程序销售折扣的内部控制政策及程序爱乐康信贷的内部控制政策及程序保险出险的内部控制政策及程序报损物品的内部控制政策及程序费用报销及借款的内部控制政策及稈序请客招待的内部控制政策及程序车辆使用的内部控制政策及程序车辆维修保养的内部控制政策及程序发票管理的内部控制政策及程序拟稿:财务批准:总经理文件编号:爱乐康控字001号内控主题:销售内部控制政策及程序一、 餐厅服务员1、 餐厅服务员应认真按照客人的要求填写(点餐单),同时H期、台号、人数并签名。2、 凡开出的(点餐单),以收银员的签章为有效。3、 餐厅服务员应将有效的(点餐单)分送给厨房或吧台。4、 餐厅主管负责轉查(点餐单)的书写清楚及准确。补充1:餐厅服务员备有三联点菜单,客人点饭菜后,将第一联点菜单依次撕开,分别交冷荤、口案、红案等,将第二联交账台,将第三联留作存根。补充2:账台收款员每个饭口和厨房、餐厅服务员核对■账目,核对无误后,将所收款项开列交款冋执单和第二联点菜单,按现金、支票分别填写营业收入日报,一并交到财务。补充3:团队客人和记账吃饭客人,在用餐后,由餐厅服务员和账台服务员共同负责客人的签字,属于转前厅统一收款的,由账台收款员把单据及时转到前厅,并由前厅在餐厅所制内部结帐单据上对所收款项签字、盖章,餐厅将此单据报送财务,财务据此做内部结算。二、 厨房、吧台1、 必须根据冇效的(点餐单)制作出品。2、 必须将已出品的(点餐单)自觉的放入(点餐单)专用箱内,不能乱放、撕毁;如遗失或损坏,要有部门主管签名的补充说明。次H将点菜单上交财务。3、 无(点餐单)或(点餐单)无收银员印章和服务员签名,(除宴会或厅房宴请,宴会结束后,应立即按实际消费酒水开单外),禁止出品或发出酒水,禁止采用补单、借条形式代替(点餐单),冇违者除按原价赔偿外,视情节给予严肃的纪律处分。三、 收银员1、 应认真检查服务员是否按要求填写了(点餐单)上的有关内容。2、 在确认无误后,认真加盖收银员签章。3、 将有效的(点餐单)的收银联,及时输入电脑并附在相关帐单(客帐、招待、员丄餐单)后留存。四、 财务审核次H,餐饮主管应将经审核签字的帐单、款项等相关凭据转交财务。财务做处理:1、应认真审核附于帐单后(客帐、招待、员工餐单)的(点餐单)是否有收银印章。2、 应认真审核(点餐单)的内容同帐单(客帐、招待、员工餐单)上内容是否一致。3、 对帐单内容和(点餐单)内容相悖的帐单,应作出差异报告呈总经理审批。4、 收银员将按所造成的损失,除照原价赔偿外,将视情节给予严肃的纪律处分。5、 财务审核将审核过的(点餐单)进行帐务处理。6、 财务市核应将收回的(点餐单)同收银转交的(点餐单)认真进行核对,有下列情况Z—者,均应立即追查原因,作出差界分析,呈餐饮总监总经理审批。(1) 冇厨房/吧台联,无收银联。(2) 有收银联,无厨房/吧台联。(3) 收银联同厨房/吧台联相悖。(4) 厨房/吧台联无收银员的印鉴。对上述情况,经餐饮经理、总经理审批后,将视情节给予严肃的纪律处分。7、 控制监管人员应不定期对吧台和厨房正出品的台位,进行(点餐单)入机悄况查看,并将与厨房/吧台联核对,将出现的违纪行为及时向该部门经理反映。一、 前台收银员备用金及现金收入的交接1、 收银员上班时,上一班的收银员首先清点现金及支票后将实际金额填写在“备用金及现金收入交接本”上,签名后交下一班的收银员进行再次清点。2、 下一班的收银员应认真清点上一班收银员已清点过的现金及支票的数额是否准确。3、 清点后如果与“备用金及现金收入交接木”上的金额一致,签名确认。如果接方清点备用金的实际金额与交方写在“备用金及现金收入交接木”上的金额不同,不应在“备用金及现金收入交接本”上签名,而应立即报告主管和经理处理。“备用金及现金收入交接木”上的金额不得使用涂改液等进行修改,如果写错,严格按照财务制度的规定进行更正。交接双方签字后,将rh接方对现金及支票负责。补