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xxx经济责任审计.doc


文档分类:经济/贸易/财会 | 页数:约10页 举报非法文档有奖
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xxx经济责任审计.doc1目的旨在加强对集团公司所属经济责任人的管理和监督,正确客观评价其经济责任,促进集团公司加强和改善经营管理,保证公司资产保值增值。适用范围本管理制度适用于集团公司及所属各分、子公司。职责财务审计部是集团公司内部审计工作的管理部门,其经济责任审计的主要职责是:、调动、辞职、免职、撤职、退休等离开本工作岗位进行经济责任审计。;、财务状况发生重大异常变化进行专项经济责任审计,分清主要负责人与其他负责人之间的责任。,依据集团公司干部管理部门的经济责任审计委托书组织审计。届中审计可根据年度审计计划和集团公司领导临时委托进行审计。,未经审计,不得解除经济责任人任职期间的经济责任。特殊情况,可根据集团公司领导和干部管理部门的要求进行审计。,主要包括以下几个方面:,对企业国有资产的安全完整、保值增值负有责任;,对企业经营决策的科学性、合理性负有责任;,对企业内部控制制度的健全性、有效性负有责任;,对企业经营管理活动中,严格遵守国家法律法规负有责任;,对企业经营管理活动中,真实、准确反映经营成果和财务状况负有责任。,确定主审人员和审计人员,组成审计小组,提出审计工作方案报部门领导批准后,根据情况采取预告审计或突击审计方式。采取预告审计方式,应提前3天向被审计单位送达审计通知书;采取突击审计方式,可以在审计当天向被审计单位送达审计通知书。“审计通知书”后,应立即组织人员做好以下准备工作:;、管理制度、年度经营计划,重要的合同、协议、任期内工作报告或工作总结;、盘点,落实物资盈亏情况;、债务清理的情况报告;、统计资料及与经营活动有关的其他资料;、债权、债务等进行移交的交接清单以及有关遗留事项的情况说明;、处理意见及纠正情况的资料;。,应结合审计工作方案,主要审计以下内容:,主要审计生产、安全、财务评价、销售收入、利润、产值、技术改造、新品开发等主要经济指标完成情况;;;、对外投资项目的效果情况;、健全与执行情况;、负债、损益、所有者权益、收入、成本、费用和利润的真实情况;;;、廉洁自律情况。主要审计有无***受贿、挪用***、以权谋私等问题;有无***私存、“白条”抵库、侵占私分等问题;有无有令不行,有禁不止,擅自处理公司财物、擅

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  • 时间2019-12-14