某企业财务支出审批制度.doc

财务支出审批制度文件名称财务支出审批制度发文范围制度编号AB-CW-001发布单位版本C/0发文日期2014/9/20编制财务部审核批准一、财务支出审批程序:(1)(报销单、借款单)→财务主管审核→单位负责人批准→、合理性和单据真实性审核,由所在单位财务主管负责,只办理一次审核手续。:根据权限,分级批准。凡需上级单位负责人批准的支出,下级单位负责人必须先签批。10万以上(含10万)工程支出、5000元以上(含5000元)固定资产采购支出、借款由总裁批准方可支出。:所有财务支出经有批准权限的人批准后,财务部门予以支付款项。(2).《业务用款申请单》、、监理单位确认、合同预算部审核的《工程进度款支付单》,《采购申请单》,列明拟购置固定资产的名称、数量、金额、购置时间、用途、使用人等情况。《采购申请单》签字规定:5000元以内固定资产的采购,由公司总经理批准,5000元以上固定资产的采购报总裁批准或总裁授权子公司总经理批准。、低值易耗品和礼品、业务招待费、差旅费、通讯费、市内交通费、《采购申请单》,列明拟购置办公用品、低值易耗品和礼品的名称、数量、金额、购置时间、用途、使用人等情况。《采购申请单》签字规定:子公司办公用品、低值易耗品和礼品的采购需子公司总经理批准。。。D、业务招待费、差旅费、通讯费、市内交通费、职工教育费等需总经理同意后方可开支。无法取得税务发票、行政事业收据或内部自制合法凭证的财务支出,作为异常支出,由经办人以其他同等金额的正规发票收据(如出租车票、办公用品发票)代替。同时,经办人须填写“费用支出说明”连同取得的原收据一并附后,与“费用报销单”同时审批。(3)《签呈表》的审批意见,予以审核。(不含内部调拨资金)金额在1000元以内,1000元以上由总裁批准。,由总裁批准;总裁经手的支出,由子公司负责人批准。(4),承担会计领导责任,定期对会计资料进行查阅。,应将审批手续是否健全作为必备内容。(5)审批责任:,若发生虚报、多报情况,一经查出,经办人处以虚报、多报金额二十倍罚款,证明人处虚报、,其他相关责任人处虚报、。情节特别严重的当事人予以开除同时并处虚报、多报金额二十倍罚款。,各子公司负责人对所属具体审批行为负直接领导责任,各授权审批人对授权审批事项在授权范围内负主要责任。证明人、审核人负连带责任,经办人负直接责任。(经办人、证明人、审核人、部门(公司)负责人、授权审批人