资金管理手册.doc

―――――――――――1/―――――――――――1/―――――――――――1/―――――――――――2/―――――――――――3-20/:肂螈莀加强对货币资金收付业务的管理和控制,有利于保证货币资金的安全、完整,从而提高货币资金的使用效率。:公司的全体财务人员。:莆莂薂货币资金:是指企业生产经营过程中处于货币形态的资产,包括现金、银行存款和其他货币资金。袁艿蒁现金:是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。螆膃袇银行存款:是指企业存放于银行或其他金融机构的货币资金。蚈莇蚄汇兑结算:汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的结膅袃莂算方式。分为电汇和信汇两种,可选择使用。蝿蒆蒃银行本票:申请人将款项交存银行,由银行签发给其凭以办理转帐或支取现金的票据。蚅蚄腿异地托收承付:根据购销合同,由收款人发货后,委托银行向异地的付款人收取款项,由付款人向银行承认付款的结算方式。螁袈肄委托收款:收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。:蒃肄芇虿荿螇经费存款的管理***:,除了保留少量的备用现金以外,都必须存入国家银行。各单位之间的经济往来,除支付工资和零星小额的收付可采用现金外,其他一切商品交易、劳务供应和资金调拨等结算,必须通过银行办理转帐结帐。转帐结算,就是单位之间的款项收付,不动用现金,而由银行从付款单位在银行的存款帐户中,将应付款项划转到收款单位的存款帐户结清帐目。为此,我们要在当地银行开立存款帐户,以便办理货币资金的收付和结算。在银行开户时,应根据不同性质的资金分别办理。蒀薇肅在银行开户时,要向同级财政机关或上级主管部门提出申请,并填写“开户申请书”,经批准后,送银行审查同意,发给空白“印鉴片”,由单位签盖有权支配款项的印鉴,并交银行存款备验。羇肃肄为了保证结算工作的顺利进行,国家银行对结算方式、程序、手续都作了统一规定。根据中国人民银行现行结算办法的规定,银行的结算方式分为:银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款(同城、异地)和托收承付(异地)等结算方式。《现金管理暂行条例》,现金管理制度主要有以下内容:、津贴;;、文化艺术、体育等各种奖金;、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;;(1000元人民币)以下的零星支出;。莀蚅蚇除上述情况可以用现金支付外,其他款项的支付应通过银行转账结算。,业之峰装饰公司要遵守国家规定的各项现金管理制度,并接受国家银行的监督和检查,出纳人员在办理现金收付业务中应坚持下列原则:。为了保证现金的安全,便于单位支付日常零星开支,银行对各单位都要核定一个库存现金限额。核定的依据,一般是三天的正常现金支付的需要量。超过限额的库存现金,应送存银行。、帐分管。各单位现金收付业务,应由专职或兼职的出纳员办理,出纳、会计分开,钱帐分管。