集团公司管理制度.docx

集团公司管理制度集团公司管理制度集团公司财务管理制度一、总则 《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《股份公司会计制度》制定本制度; ; ,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度; 。财务管理细则一、总原则 “计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付,由相关事业部总经理的书面授权,财务负责人监核即可办理;属计划外的,必须有公司总经理的书面授权。 《会计法》和相关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二、财务工作岗位职责大区财务实行分级管理、分工负责的管理制度,各分公司财务人员接受本公司财务主管的领导,各财务主管对大区财务经理负责,财务经理对集团财务中心和大区总裁负责。财务人员设会计、出纳岗位,实行岗位责任制,做到钱帐分开,各负其责。(一)财务经理职责 ,对大区财务机构和岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 、法规,并结合公司具体情况建立规范的财务模式,指导建立健全相关财务核算制度,同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 、计划、控制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 。(二)财务主管职责 ,直接对大区财务经理负责,由大区财务经理报集团财务中心及大区总裁任免。 、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 、教育、培训和考核。 ,推行会计电算化管理方式等。 ,加强财务管理。 、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检查。 、财务预决算,并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 ,监督其增减变化,负责盘盈盘亏、报废清理、货款结算、催收和处理工作。做到手续完备、数据准确、账目清楚、处理及时。 ,向大区财务经理及分公司总经理报告财务状况及经营成果,并接受监督指导。 、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁。 、奖金、福利政策的制定。 。(三)会计职责 、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时; ,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报; ,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作; 。(四)出纳职责 ,严格审核现金收付凭证。 ,不得坐支现金,不得白条抵库。 ,及时核对,保证帐实相符。 、总经理及大区总裁。三、现金管理制度 。 《现金日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存。作到日清月结,帐实相符。 。 ,须立即开具一式四联的《支票回收登记表》,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。 (详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借款单,经总经理签字批准,方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。 ,并在原始单据上加盖现金收、付讫章,防止重复报销。四、支票管理 、填写和保存由出纳负责。 《银行存款日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单,逐笔顺序登记银行流水收支帐目,并每天结出余额;每工作日结束后。 ,须立即开具一式四联的《支票回收登记表》,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。