某公司财务决算模板式报告.doc

XX公司xx年度财务决算报告调整事项须依据《xx年年终财务决算办法》所述确认原则进行调整,说明调整的具体金额和原因。一、企业经营基本情况二、收入类调整事项1、需调增收入的事项:2、需调减收入的事项:三、成本类调整事项:1、调增成本的事项:2、调减成本的事项:四、期间费用调整事项期间费用严格按权责发生制确认。以前年度发生的费用在本年度入帐处理的,调整以前年度损益。属于本年度的费用虽未支出但实际已经发生,要进行预提(税务报表中预提费用年末不得有余额,已经预提的费用须冲回,待下一年度重新预提),以调整本年度利润。1、调整本年度费用事项:(1)、调增本年度费用。(2)、调减本年度费用。2、调整以前年度费用:(1)、调增以前年度费用。(2)、调减以前年度费用。3、预提本年度费用事项:五、货币资金调整事项涉及货币资金的未入帐单据,作为调整事项调整货币资金金额,须说明具体调整原因。说明年末货币资金的性质、金额及可用资金情况,2012年资金需求预测及资金来源状况。1、未入帐的费用:2、未入帐的借款、押金:六、应收款项(应收账款、其他应收款)进行应收款项帐龄分析,说明提取坏帐准备金情况,重点关注一年以上的应收款项,确实无法收回的提交处理报告说明详细原因,经审批后进行坏帐核销处理。简要说明应收账款的信用管理政策1、核销本年度坏帐损失:2、核销归属于以前年度的坏帐损失:七、预付账款说明预付账款的结构、性质、帐龄状况,有调整事项的,说明调整的具体金额和原因。1、内部单位投资调整事项:2、如预付账款无法收回,应调整到应收账款或其他应收款,并作为坏帐核销。八、存货分析说明存货结构及合理性、资金占用、跌价准备计提等情况、分析存货积压呆滞情况及解决办法。如有坏损、丢失的存货,提交报告说明原因,经审批后进行核销处理。1、计提存货跌价准备:2、坏损、丢失类存货,扣除责任人赔偿款后计入营业外支出:九、固定资产结合前期资产盘点工作,说明固定资产的盘亏(盈)及调整、折旧计提情况。1、固定资产报废、盘亏:说明:对固定资产报废、盘亏负有个人责任的,或涉及保险公司赔付的,应将扣除残值变卖收入、个人和保险公司的赔偿款后的损失转入营业外支出。2、固定资产盘盈:说明:盘盈的固定资产应按重置价格结合资产新旧程度估价入帐,按规定年限采用直线法正常计提折旧。盘盈只在