资金管理内容和重要性有哪些内容.docx

该【资金管理内容和重要性有哪些内容 】是由【小屁孩】上传分享，文档一共【5】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【资金管理内容和重要性有哪些内容 】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。资金管理内容和重要性有哪些内容 资金管理的主要内容是:投资决策与计划;建立资金使用和分管的责任制;检查和监督资金的使用情况:考核资金的利用效果。其管理的主要目的是:组织资金供应,保证生产经营活动不间断地进行:不断提高资金利用效率,节约资金;提出合理使用资金的建议和措施,促进生产、技术、经营管理水平的提高。 资金管理的重要性 “血液”。企业是营利性组织,其出发点与归宿是获利。企业一旦成立,就会面临着竞争,并始终处于生存和倒闭、发展和萎缩的矛盾之中。企业的发展表现为扩大产品销售数量和销售收入。而要扩大收入,就必须提高产品质量,不断更新设备、技术和工艺,并不断提高员工素质,这就要投入更多、更好的物质资源、人力资源,并改进技术和管理,而这一些目标的实现都依赖于企业资金,这就需要财务上适时适量地去筹集企业发展所需资金,企业的扩大规模才能得以实现。 。企业的再生产过程,从外在形式来看使用价值的生产和交换过程,从内在形式来看是价值的形成和实现过程。企业再生产过程中劳动者将生产中消耗掉的生产资料的价值转移到产品中去,同时创造出新的价值,通过实物商品的出售转移,使商品的价值和新创造的价值得以实现,企业在用得到的价值进行产品生产,商品价值的不断运动变化,使价值不断循环变化,周而复始,也就形成了资本运动。资本运动反映企业再生产过程的价值方面。一个企业经营的所有方面,都需要通过资金的形式来反映,所以作为财务管理中心的资金管理就成为企业管理的中心。 ,企业风险就是由于企业在各项财务活动中各种难以预料或无法控制的因素作用,使企业难以实现预期的收益,而有可能蒙受损失,比如市场风险涉及宏观经济政策、法律监管环境等诸多外部因素;再从企业本身看,企业面临经营风险和财务风险,企业生产经营会受到许多不确定因素的影响,在企业生产经营中原材料价格波动、产品品种生产决策、产品更新以及销售决策等,这些因素都会给企业带来风险,我们称之为经营风险。这类风险是可以可以通过通过合理适当的财务活动减少和避免这一风险给企业造成的损失的。财务风险主要来自于举外债给企业收益带来的不确定性,企业全部资金中一部分是投资者投入自有资金,而另一部分是借入得外债资金,这一部分借入资金是需要到期偿还本息,一旦企业无力偿付这部分资金,企业便会陷入困境,极大威胁企业的生存和发展。因此,需要企业在组织筹资活动中,合理确定资本结构,维持适当的负债水平,既要充分利用举债经营这一手段获得财务杠杆收益,提高自有资金盈利能力,又要注意防止过度举债而引起的财务风险加大,避免陷入财务困境,防范资金本运营风险,这便是财务管理的根本理念和目标所在。 资金管理的合理规划 传统意义上的现金管理主要是涉及企业资金的流入流出。然而广义上的现金管理,其所涉及的范围就要广的多,通常包括企业帐户及交易管理、流动性管理、投资管理、融资管理和风险管理等。企业现金管理主要可以从规划现金流、控制现金流出发。 规划现金流主要是通过运用现金预算的手段,并结合企业以往的经验,来确定一个合理的现金预算额度和最佳现金持有量。如果企业能够精确的预测现金流,就可以保证充足的流动性。企业的现金流预测可以根据时间的长短分为短期、中期和长期预测。通常期限越长,预测的准确性就越差。到底选择何种现金流的预测方式就要纵观企业的整体的发展战略和实际要求。同时企业的现金流预测还可以现金的流入和流出两方面的出发,来推断一个合理的现金存量。 控制现金流量是对企业现金流的内部控制。控制企业的现金流是在正确规划的基础上展开的,主要包括企业现金流的集中控制、收付款的控制等。现金的集中管理将更有利于企业资金管理者了解企业资金的整体情况,在更广的范围内迅速而有效地控制好这部分现金流,从而使这些现金的保存和运用达到最佳状态。 资金管理的金融危机 市场需求萎缩,企业库存增加 金融危机引发的全球经济增速放缓,投资者信心不足,一方面造成企业投资不足,生产资料需求降低,企业效益下降,另一方面是消费者储蓄动机加大,减少了个人消费。这造成了整个市场的市场需求大幅萎缩,企业销售不畅,企业库存积压,同时由于市场价格加速下行,导致企业经营风险陡增,资金周转速度缓慢,资金链不能有效运行,也从不同程度上影响了企业的经营业绩。 企业间接融资难 根据《证券市场周刊》测算,在本次金融危机中中国有些金融机构海外投资出现了亏损,其中中行亏损额最大,。建行、工行、交行、、、、、。这些巨额的损失使各大商业银行在今后的发展中提高了自身经营的谨慎性,一方面严格规范和执行借贷标准,加强内部控制制度建设,提高自身管理能力;另一方面,虽然2009年中国实施积极宽松的货币政策,增加信贷规模和货币投放量,同时根据近日中国人民银行公布数据显示,新增贷款逐步回升,但是受金融危机持续升温、企业市场化经营形势恶化的影响,银行惜贷现象依旧,短期内难以见效,企业融资前景不容乐观,金融危机环境下企业资金紧张的矛盾还将继续。 企业通过直接融资获得资金更加困难 受金融危机的影响,中国股票市场受到冲击,导致了上证指数从2007年10月份的6124点暴跌至1638点,虽然2009年上证指数在回升,但是一直在3000点左右徘徊。金融危机打击了投资者的信心并在金融市场产生了示范效应。这使中国企业发行股票或者债券进行融资更加困难,企业通过直接融资缓解企业营运资金的渠道受阻。 金融危机引发了企业资金链断裂危机 所谓资金链,是指维系企业正常生产经营运转所需要的基本循环资金链条。资金链犹如一个企业的血脉,其循环过程可以简短的表述为:现金——资产——现金。企业要生存发展,就必须保持这个循环良性运转。当企业在资产难以变现或根本没有资产可以变现的情况下,由于现金流通不畅或没有可支配现金不能偿付到期债务,由此引发资金链断裂的危机。由于当前企业出现了直接融资、间接融资难,产品需求下降以及企业内部经营管理方面的原因造成企业资金链断裂。 猜你喜欢: