学校内部审计制.doc

该【学校内部审计制 】是由【guwutang】上传分享，文档一共【4】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【学校内部审计制 】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。。-可编辑修改-内部审计制度一、加强内部审计工作领导,建立健全内部监督机制加强内部审计监督,是维护学校财经法纪,提高教育资金使用效益,保障教育事业有序发展的有效机制。学校内部审计工作在主要行政负责人的直接领导下,依照国家法律、法规和政策,对本校财务收支及其它经济活动进行内部审计监督,建立健全内部审计监督机强化审计监督职能。加强内部审计工作的领导,搞好本单位内审工作。二、健全资金管理制度,加强预算执行情况和财务收支审计学校必须充分认识加强资金管理的重要性和紧迫性,必须迅速采取强有力的措施,认真防范和纠正影响资金安全的问题。学校法定代表人,对单位财务工作负有法律责任,主管领导负有直接领导责任。为使学校资金有序有效管理,必须严格执行关规定,建立资金管理内部控制制度,杜绝隐患。学校资金管理内部控制制度包括以下内容:1,资金业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责权限,确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督,不得由一人办理资金业务的全过程。2、针对资金业务处理过程中的关键控制点,采取有效措施进行监督。3、对资金业务建立严格的授权审批制度,明确审批人对资金业务的授权批准方式、权限和程序、责任及相关控制措施,规定经办人办理资金业务的职责范围和工作要求。。-可编辑修改-4、应当在职责范围内,按照审批人的批准意见办理资金业务。5、对于重要资金支付业务,应当经过学校领导集体研究决策和审批,并建立责任追究制度,防范***、侵占、挪用、转移资金等行为。6、学校取得资金收入必须及时入账,不得私设“小金库”,不得设置账外账,严禁收款不入账。三、加强基本建设工程、修缮工程项目审计为了保证建设资金合法、合规使用,维护财经纪律的严肃性,提高建设项目的管理水平,促进投资效益的提高,根据有关规定,对基本建设、重点修缮工程项目进行全面的、全过程的审计监督。四、做好物资设备采购审计,提高资金使用效率随着教育事业的不断发展,学校用于物资设备采购的资金逐年增加。为了充分利用教育资金,避免国有资产流失,必须加强对物资采购活动进行审计监督,严格按照相关法律、法规规定执行。1学校购买教学、办公等物资设备时,应按照有关程序进行招标。2、所购物资设备均应建立财产账簿,办理出入库手续,并由专人保管。。-可编辑修改-3、各学校在对所购物资设备结算前,均应由有关部门对其数量、质量、金额进行验收审计,否则,财务部门不得支付货款。4、对于报废的物资设备,须办理有关报废手续,否则将追究有关人员的责任。。-可编辑修改-THANKS!!!致力为企业和个人提供合同协议,策划案计划书,学****课件等等打造全网一站式需求欢迎您的下载,资料仅供参考