014-XX集团项目投资管理办法.pdf

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。(三)财务管理中心应在项目实施过程对项目进度及投资情况进行抽查和跟踪,以便及时掌握项目的实施进度和投资情况。第十五条进度款管控(一)项目进度款的支付应严格按照合同中的约定进行。(二)项目进度款的支付应由项目实施单位组织人和负责人签字确认,并根据公司授权审批体系的规定经相关职能部门及各级领导审批后支付。(三)项目进度由项目实施单位或项目小组掌控,并记录项目合同台账及支付台账,可在申请付款时与合同复印件一起作为附件以供核对。第十六条项目变更审批项目在实施过程中,如因客观条件发生变化或受市场大环境的影响造成无法达到或完成原设计方案的效果,由项目实施单位或项目小组提出书面变更申请及可行性论证,经各相关职能部门审核,上报集团公司审批(如金额超过500万元以上的投资项目,还需上报集团董事长审批)后方可进行变更。第十七条项目报建、报监的规定根据《建设工程报建管理办法》及《建设工程安全质量报监办理程序》:..(一)工程项目的报建:1、投资总额在100万元及以上的新建、扩建、改建工程。2、投资总额在100万元及以上的装饰装修工程、设备安装。3、投资总额在30万元及以上的房屋修缮工程、设备更新。凡在上述范围内的工程项目,均需向县、市或区建交委申请并在县、市或区建设市场管理办公室办理工程项目报建的手续。鉴于各区域对工程项目的报建范围略有不同,凡投资总额超过30万元及以上的项目,建议向项目实施所在区建管所事先咨询相关事宜。(二)工程项目的报监:1、凡需进行报建的工程项目,在完成报建后,均需向所属区建筑业受理服务中心办理工程报监手续。2、在办理完工程项目报建、报监手续,取得施工许可证后,方可正式施工。第七章项目验收第十八条竣工验收(一)项目竣工后,由项目实施单位及时申报,集团公司财务管理中心、内控部、审监部及相关职能部门进行验收。(二)验收的条件应包含以下因素:1、已按设计要求完成,能够投入使用;2、项目结算和竣工决算已通过有关部门审核及公司使用部门验收;3、设计和施工质量已经质量监督部门检验并作出评定;4、环境保护、消防、劳动安全卫生,符合与主体工程“三同时”建设原则,达到国家、地方、公司规定的要求;5、建设项目实际用地已经土地管理部门核查;6、项目的档案资料齐全、完整,符合项目档案验收规定;7、生产性项目,主要工艺设备和配套设施经联动负荷试车合格,形成生产能力,能够生产出设计文件所规定的产品;生产准备工作能适应投产的:..8、项目基本符合竣工验收条件,仅有零星土建工程和少数非主要设备未按设计规定的内容全部建成,但不影响使用或投产,也可办理竣工验收手续;对未完工程应按设计安排投资,限期完成。(三)项目验收的内容如下:1、项目实施结果与项目设计初衷是否一致;2、项目实施质量是否符合国家相关规定或获得使用部门的认可;3、经审计的项目决算金额不得大于项目预算金额的100%;4、项目实施全过程的档案资料是否完整;5、整个项目的决策是否符合公司的授权体系。第十九条竣工决算竣工决算由项目承包单位编制。第二十条决算审计凡决算金额超过30万元的工程项目的竣工决算应经集团相关职能部门或有资质的第三方机构进行审计并出具审计报告,以此作为项目竣工决算的依据;竣工决算审计需提供项目立项批复、招标文件、投标中标文件、施工合同、施工图纸(含电子版)、竣工决算报告(含电子版)、现场签证单;审计人员现场踏勘时,项目实施单位项目负责人、施工单位项目经理、决算员应负责陪同并解释项目实施的具体内容。第二十一条账务处理工程项目应以完成竣工结算审计并通过竣工验收为时点,财务管理中心将其转为固定资产。第二十二条验收资料保管项目经验收的资料应交单位档案室保管。第八章项目评估与减值第二十三条项目后评估政策(一)项目后评估应以项目验收合格投入使用一定周期(根据项目的具体情况可为半年或一年)后产生的经济效益或效果对照项目设计方案、可行:..(二)项目后评估的牵头部门为财务管理中心。第二十四条项目减值的定期评估若在建工程长期停建并预计在3年内不会重新开工;所建项目在性能上、技术上已经落后并所带来的经济利益具有很大的不确定性,以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形,按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。第九章其他项目第二十五条立项信息系统(SAP)项目、咨询项目由各项目实施单位提交《立项请示》并附《项目建议书》,由精益管理中心、财务管理中心审核后报公司管理层批准。第二十六条招投标信息系统(SAP)项目、咨询项目中不涉及硬件采购的,总投资金额在50万元及以上的,应采用公开招标的方式;信息系统项目、咨询项目中含硬件采购的,且硬件采购金额超过总金额30%及以上的,总投资金额在100万元及以上的,应采用公开招标的方式;在上述范围以下的,可以采用内部邀标、议标、竞争性谈判的方式进行发包。第二十七条合同订立项目合同订立由项目实施单位起草,由内控部、审监部、财务管理中心审核,如有需要可要求相关职能部门共同审核,上报公司管理层批准后,根据合同约定的生效条件,在加盖印章或经办人员签署并加盖印章后生效。第二十八条项目实施由项目实施单位负责项目的实施、进度监控和管理并定期向公司管理层汇报。第二十九条项目验收项目完成后由项目实施单位编制项目验收报告且投入实际使用作为项目结束的标志。:..账务处理视项目性质计入当期费用或予以资本化。第三十一条管理办法发布之日起生效。