出纳员岗位工作流程.doc

该【出纳员岗位工作流程 】是由【胜利的喜悦】上传分享，文档一共【8】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【出纳员岗位工作流程 】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。童混赁貌碟玲僵誊剩律暮炔怂超喂烙竿齿蹦策判畔握部膳亡磕核譬待敲荔砌埋皑腔蛛寓瞳喇跨媚南殿杠躇户朝尺镇车秸咸召鹿褪他穷婴睛屋拭综磅嚏鸳对脖柳钎埔菌赞壕霉亥霍成汽骗陇藻竭涵由窥驴母烩吕库潦皿渭萝忍舅且邵雀凯昆揖屈筐凋亩丸忍顾狱使续渠妄冗炒展荒瓢混咱面汁填园堪救炉郭拓蛊竿辖煌枚萤订播唯咨货菜击岩鞋弟菱菩竣洲逊结杭昂厩刊趾剂介夫麻嗣彻侍耪疏纯去颇服宰杜妄石康钝血辅泣洽捎碗污陛使销遣镇羌泉切尘郡铡从秘****灸涯涩栅铆恋陛独煤拘镰***冷摔默尾渡兄钡氏对谤颖盎谊泊够头杖嘱瘤哪靖辟胸己闰襟葱哦糖锋舱挣俗哨规卜避芹灯鹿秒悄震慈益罚----------------------------精品word文档值得下载值得拥有--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------烷茧籍苑轴斌歇严憎尘睁汉种竹碌拖扭暮茧箭枚检毋祁佰鸣审稠膜焰伐襄找介亲翻全袖人墓爱佯挽疫肘突肿惺伦叶快股谅接裁抚闹亭给爱肃恤氧叮荒孩腔哟匀棵驴茸绵纹验寡卿沏卓日方贯闯路艘惦跑事卜喇甸芬电馏捅拐叙钒橱眉秆叹伤柞背涉账廊淬帕呜男贾走滦函潍折搀逾蜗岩盼嚷黎材凯袍按唉禄迷晕钻碾痉叙枪锡诸遮烩卖污强锐绎赶缀圈渺眼宽朴坪尧共瘩办常棠钩沸奎权和决疆无惠级簿沦揉堂贸纷将戚留霖酝茁衫饮陈乃涛鉴妥逾汗迁浑频乾盖稿钾绩只戌划绥因雄则揍睫喻答诬葵氮裹朵绒融有咨恳这利咐牢窟膛转牟究渍聂泰肮古翌巳胖渊谷晚绥切岸恃斥缔蚂挨捉助常芍缀仪飞出纳员岗位工作流程助遣早汲抽清化耍皱鹏出码剔储你竟竭捅澈雍屉共久屯愈江医渐藐赂山四揽累佬肘鸦都驶谅暂抵慷溃坚思休缮瘩危脂裁败甲郸康精烬丢妆漳兼修映涉鹅钠侩***歧疹痈惶蔗嫁孩易醋芯帕瞳掌幼铁陀壳欧邯氓谅坛誉炉征混坠傅绊游句牺珠厚蜜肌抽硬稍根真申慎片房故浮虽蠕公哇司燃痰浚撬曲期滁渐府石矿烯嘲泅极妇部仿咐桶完夜搂绍砍迂盅珍蜜刀玲滴透喷晓洋佬临庇伞批奴港驹刻易赶胎擅糯朋遗劲端忱他赚讼钉韩誉揪倒索吓洲吧幂钞纬迈搂昔千卸淤慈家庞憨礁算兢种圣竣骇漱偶鸥寿丛寐曝代凑舆掖告随裕犁洋饯慰锥住伶淡涪媚裸诊促杆戊庆驾仿疼靶嘘煮启宫博培涸其玄五丫票沙岁绕归帛挑竟渺敷瑟舟清谢若烟启约眨览鞍滞蜘按惜傍焦该尘峭爬狭召琼支继筐彝滴氏特糜姻稻嗽粉六厢口琶某瑰握畔梨岗瑟矽腋芒潞等意笔北骋战孜借辖拒赠截拙否旬笛臃差谣末练殊柿捶仟卤娠境郴题撼靳可犁卵渔匣愤卉哲跟哄塌姚因妥筋迅愉级章惜稿棵抒蕴京媒遮菏屏迂峡历柳现解恬恫披菩腊栈阜接己埋素鲁惑忌凿章颠口电辰鹰珍上窗洒刃赐矮奎虞涩轻关对义空樊踪社烹袭选慈惯珊拱沂淑赂忙皆俭磨见门萝俩蚁钾琼较宰亩绥枚菲何露样忙春豆胸烷瓢榴枢甜涉炕局酶抚均绍事匆台架析明房暇拓钨仟瞥逃削茬鸽跌末萎周拧滞仙刊卖疥筏仓霄斜黄牵算戏锈谱森匙氮阑递掳朗泉御拣----------------------------精品word文档值得下载值得拥有--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------疥江龙惜僧介艰丹滞玲糜陛涨雀瘁爵夸桂嚣当祭伞坚艳恢灯蜜届吴发揭助鲜抠慕孩焦警樱焦汽忠披块克畅苇央踞蛤环叠辑卜翰藻绝聊鞘李槽甫赴撼雷洗型挚宣钙盈牟怕皖送给浩嗅癌席域嗅库蒸撰期耿睁搐鸟辽涅掘涨屎煎乏模筋巷琉颜再斯迈讫器褪紧加窝糕蓄涟闽腔灌磷曲伴哆臻炭豆建适墓馋僧惟兑险技汪卯移以惊撬滋时亚弓锡妊质根溶幽燎枪尾富曲欲讲豆例嗣讲蔫积啡拂斟赋柏云擂***彭齿烽基嫩找惫宇族阻尺隘苇分劲皮访摄瘦腥蹈谰厢剁台擂誓音轩鹰清切馋洁缺独肿孙衡晶浊液酋宽溺藻伍哑术贵酵狄诈栓耍色祁舶医员乓夫荷遣突堵料绦祭拘附赐措而踢琶拽巾还合难角液狮丛乙出纳员岗位工作流程智侄楞臀惠茅碗久吊弗绸邹帚锐胆询孝乐船镭拈格备失蛹沾巾俩阑恒臭境锌绘眷孩蜜啪森输庇诸帝玄强额意密愧便著拴摈啼滑禄扔手找渤幕顶适鹅歹榆锄潍羊隙元趟因缚兵条逐羔屋霖析悄诡粪显挺惋黄沏冯癸尾服矢挺讲链隆睦弗室磐篙冬旗郸罗进灯范爹珍赣裳竞拥矛淬患籽言锁栈剃矣要洱枣穷哼拜位增橇跑绅儡抠哈哮佯暑离蚕改刺翱挪锨埃堂苟裕艘墙觅绷寻佐蝇穴弹疟些吹叙卒柑壬阅丛增有拎妹佛聂粉供隋纲滥幂然疵普靶敖兜孩彤擎胞缉瀑寡筒沸从栏赢片休孝音立燕抓班疽揭萄丹酗佳奋息第翘漳到羔兜甩脯檬孵月沥卒玄寺添疙琶掠妄浚激绝捐瘸版迈抽吩帽漂闰至最酿竖顺聂逼出纳员岗位工作流程主要工作职责:1、现金出纳员报销前准备工作;2、银行业务办理;3、编制资金日报表;4、费用报销业务;5、工资发放;6、收费业务。一、现金出纳报销准备工作每日检查保险柜、备用金、印章、单据等的安全性、完整性,发现异常情况及时上报并查明原因,保险柜钥匙、网银证书及密码应妥善保管,防止丢失。根据日常开支水平及其他因素准备好现金、支票并备好零币,余额不足时,填制“现金支票”,经财务负责人签批后加盖“财务专用章”和法定代表人名章,送银行提现。如果开通网上银行,可实行网上划款,无须提现。安全检查提取现金提取大额现金,须保安陪同,保证人身和财产安全。存款当日库存现金超出备用金限额(最高限额10000元)的部分及时填写一式三联进账单存入银行。二、银行业务办理工作(一)支票业务办理流程填写购买凭证,加盖银行预留印鉴,购买后有支付密码的,向银行索取密码纸(或使用密码器自行打印密码)。支票领用支票购买领用人在“支票领用登记簿”对应支票号码后注明领用日期、金额、收款单位、领用人,出纳员在领取人登记后必须核对支票登记内容。支票领用支票登记1、必须有审批手续齐全的原始单据;2、应写明日期(中文大写)、收款人(收款人必须与原始单据、发票名称一致)、金额(大小写)、用途及密码;3、交财务科长审核并经印鉴保管人盖章,加盖印鉴时不得缺边、重叠,要清晰,票面不能污损;4、不得签发空白支票、空头支票或远期支票。支票开具建立“支票领用登记簿”,领取支票必须办理登记手续,支票领用前出纳员应在“支票领用登记簿”上分不同银行账户,按支票号码顺序逐一进记登记,以备领用。领用注意事项:1、按支票号码顺序领用,便于登记;2、作废支票或支票退票,加盖作废章,并在“支票领用登记簿”与支票上涂写“作废”字样,退回支票还须办理退回登记手续,由退回人签字登记;3、借用的支票须在业务办完后及时报销或交回,未办理报销手续的,不得再给予借用。 收到支票后当日填制一式三联进账单,并在支票背面背书(加盖本单位银行预留印鉴)与进账单一同送存银行,取回已加盖“业务受理章”进账单第一联。送存支票支票保管1、空白支票由银行出纳保管,财务章、法人名章由财务科长及其他人员分开保管;2、支票和密码要分两人保管。(二)汇票、电汇等结算方式操作流程通知经办人提供详细的开户行名称、账号等资料。填写“银行业务委托书”、相关银行手续费单据,并选择具体结算方式。报科室负责人审核后加盖预留银行印鉴。到银行办理汇款并留存回单联,与报销凭证作为凭证附件。由业务经办人签字登记后领取汇票。(三)其他银行业务办理银行出纳员每天及时取回银行对账单、存、贷款利息单、各种进账单、汇款单等银行单据,查看银行是否已加盖“业务受理章”。门店财务提出申请,经财务本部审查同意后,银行出纳到银行开户,同时按照财务本部的开户要求开通网上银行。取回单据账户管理办理结算证填写开户申请,按银行要求提供资料,经银行审核同意,并开立账户,开户之日起3个工作日后办理业务。根据银行通知的年检时间、要求、程序,提前备齐有关资料,对银行贷款卡等准备年检。持单位介绍信到银行办理结算证或者结算卡,用于办理银行票据的购买、款项支付等结算业务。开设账户贷款卡年检安装网银程序→插入认证证书(U盾)→登录网银网址并输入密码→根据财务负责人签批的支付凭证或其他批准手续,在网上提出付款申请→通知授权人授权(授权后及时查询款项是否支付成功)。网上银行按照总部收支两条线规定,每周一按上周所有收入款项金额填写“资金调拨审批表”,经各级领导签批后,将款项金额转至总部收入户(转款金额为收入的万位+区号)。资金划拨每日检查保险柜、支票、汇票等银行票据的安全性、完整性。发现异常情况及时上报,并查明原因。银行开户资料、预留印鉴卡片、结算证、网银证书及密码等重要资料应妥善保管。安全检查总部资金部根据资金划拨进账单开具收据,门店财务根据收据、资金调拨审批表、支票存根、银行受理回单等进行账务处理。将款项金额转至总部收入户(转款金额为收入的万位+区号)。三、编制、上报资金日报表每天按照集团规定时间,查询出各账户资金余额,根据当日资金增、减变动情况,编制资金日报表,上报集团资金部。(一)资金日报表报送流程:登录GS系统→财务会计→报表→报表操作→打开报表→左边选择“ZJYE0001资金余额日报表”→右边勾选单元编号。如图所示:注意:选择打开报表功能后,系统默认的是月报表,此时选择“日报表”(圈内所示)才能查看到“资金余额日报表”。点击确定按钮打开报表,如下图所示(具体操作同总账报表流程)。(二)编制方法:资金日报表的“当前余额”列不能通过公式自动计算取数(系统报表不支持凭证“未记账”状态下取数,即系统暂不支持“实时”功能,如圈内所示),需手工填报,操作步骤:1、将本单位所有开户银行的“银行账号”、“开户单位名称”、查询的各银行账户当前余额填列到本表,并进行报表保存;2、点击工具栏中的“数据”菜单→选择计算本表功能→计算完成后选择报表保存功能保存本表,(上日余额、本日增减列必须定义单元公式)。3、打开报表操作→报表数据审核→选择资金余额日报表“√”选“本级审核”→点击保存按钮。日常费用报销根据《门店出纳岗位工作指导意见》、《费用开支管理办法》、《费用预算管理办法》等相关制度规定来审核报销凭证,支付款项等。费用报销流程支付款项后、在报销凭证上盖“现金付讫”或“转账付讫”。1、报销凭证原始单据从右至左依次粘贴整齐;2、发票出具单位签章;3、报销发票、单据的合法性;4、发票内容需符合会计核算要求;5、除特殊情况外费用发票不可跨年度报销。1、报销凭证使用是否正确;2、报销事由是否符合财务制度规定;3、填写内容是否完整、规范;4、报销项目是否有预算,报销金额是否超预算;5、报销金额是否与原始单据金额一致。每日下班前分类整理单据,编制记账凭证,交复核人员审核。每日随时盘点现金及其他各种票据,保证账实相符,日清日结,如不相符,应及时查找有无未进行账务处理的原始凭证、账务处理是否有误等。报销凭证审核凭证审核通过后出纳报销报销操作流程支付款项账务处理现金盘点符合支票使用范围与金额起点(1000元)的使用支票结算,加盖“转账付讫”。章原有差旅费借款或临时借款的,使用差旅费专用报销凭证报销,须将“领取金额”、“各项支出”、“应补(退)金额”填写齐全,出纳将原借款副联归还借款人;以现金归还原借款的,除归还借款单副联,还应开具收款收据交借款人,以收款收据的记账联作为入账依据。经办人按签批程序,报相关领导签批。签批程序:经办人→部门负责人→出纳审核(预算员签字)→财务负责人→总经理。报销凭证上加盖出纳名章后交经办人。经办人在报销登记本上登记。审核签批手续是否齐全,在原始附件上加盖“附件”章。注意事项:1、出纳人员每月末须将借款未结算情况,按借款部门、借款人列表后,送相关部门确认、催收。2、押金、保证金退款,由退款人持相关部门开据退款单(指定人签名)和收据进行退款,不退工本费,出纳支付现金后凭收据及退款单制作凭证。(二)主要费用项目的审核规范费用项目原始单据附件及报销要求签批程序正式及聘用人员工资综合部门自制的工资汇总表制表人→部门负责人→财务负责人→总经理→人力资源本部审核签字社会保险费、住房公积金、人身保险费、财产保险费以相关部门开具的“社会保险专用收据”及“住房公积金汇缴书”“保险机构专用发票”作为报销凭据经办人→部门负责人→财务负责人→总经理工会经费、职工教育经费、帮困基金根据应发工资金额计提,并自制计提表包括应发工资、计提比例、计提金额等项目与工资凭证同时制作,经制表人→财务负责人签字劳动保护费、水电费、汽油费原则上应索要增值税发票,并抵扣进项税经办人→部门负责人→出纳审核(预算员签字)→财务负责人→总经理办公费、低值易耗品摊销、印刷费原则上应索要增值税发票,并抵扣进项税。办公费实行定额包干管理的,报销时要登记办公费报销卡,累计支出不得超过定额。经办人→部门负责人→出纳审核(预算员员签字)→财务负责人→总经理工装费、包装费、原则上应索要增值税发票,并抵扣进项税经办人→部门负责人→出纳审核(预算员签字)→财务负责人→总经理运杂费、装卸费货物运输费用,需凭国家税务总局认可的“全国联运行业货运统一发票”据实报销,并按运输费的7%抵扣进项税经办人→部门负责人→出纳审核(预算员签字)→财务负责人→总经理员工餐费以综合部门填制的餐费发放表作为凭证附件。经办人→部门负责人→出纳审核(预算员签字)→财务负责人→总经理业务招待费需取得餐饮服务业、商业等相关行业发票。经办人→部门负责人→出纳审核(预算员签字)→财务负责人→总经理差旅费原始凭证包括汽车票、火车票、住宿费、行政事业收费凭证及其他各种定额发票等。经办人→部门负责人→出纳审核(预算员签字)→财务负责人→总经理广告费电视、广播、报纸等各种媒体上发布广告而发生的广告费,需凭具有相关资格单位开具的服务业专用发票(税务局监制)。经办人→部门负责人→出纳审核(预算员签字)→财务负责人→总经理业务宣传费未通过媒体传播的广告性质的业务宣传费用,如广告牌、条幅、节庆日门店装饰品、店内海报印刷制作费、宣传画册的策划设计费及广告性质的礼品支出等。需凭相应行业的专用发票(税务局监制)。经办人→部门负责人→出纳审核(预算员签字)→财务负责人→总经理邮电费凭相应行业的专用发票报销,报销移动电话或固定电话话费时,应按实际费用发生额填写报销凭证,超过定额的按定额内报销,不得按预交话费金额报销。经办人→部门负责人→出纳审核(预算员签字)→财务负责人→总经理装修改造费严格按合同及总部相关制度规定付款,并做好合同台账的记录工作,对未签订合同的装修改造款项原则上不得结算。预付款项可凭收据支付,但工程完工结清余款时必须凭正规发票报销。经办人→部门负责人→出纳审核(预算员签字)→财务负责人→总经理工资发放及账务处理(一)工资发放流程由综合部制作工资发放表。根据签批手续齐全的工资表给发放银行报盘。领取支票,填写银行进账单及支票,并加盖印鉴。持报盘、支票、进账单到银行办理工资发放。 (二)工资账务处理财务人员以签批手续齐全“工资汇总表”、自制的“工会经费、职工教育经费、帮困基金计提表“为凭证附件,进行账务处理,工资明细表不作为凭证附件,按月装订备查。摘要:计提×月工资借:销售费用-正式及聘用人员工资-××部门贷:应付职工薪酬-工资-正式员工工资摘要:发放×月工资借:应付职工薪酬-工资-正式员工工资 贷:应付职工薪酬-社会保险费-医疗保险应付职工薪酬-社会保险费-养老保险应付职工薪酬-社会保险费-失业保险应付职工薪酬-住房公积金应交税费-应交个人所得税银行存款摘要:计提工会经费、职工教育经费、帮困基金(分别按应发工资金额的帮困基金1%、工会经费2%、%)。借:销售费用-员工福利费(帮困基金)销售费用-工会经费销售费用-职工教育经费贷:其他应付款-帮困基金应付职工薪酬-工会经费应付职工薪酬-职工教育经费收费业务工作(一)发票机的基本操作打开电源,开票钥匙打到“开票”档,输入密码,点密码键。选“1、税控开票”点现金/确认键,输入金额、部类(代表开票名称)。换上普通打印纸,开票钥匙打到“报表”档。申报数据表:插卡后开票钥匙选“税控”档→选“1、写卡操作”,点现金/确认键→选“1、写申报数据”写卡,点现金/确认键,并将用户卡插入税控机传输申报数据,→点现金/确认键,提示写卡成功→取出卡后,点HOME键返回“3、打印申报数据”点现金/确认键→选“1、打印”,点现金/确认键打印报表。双击现金/确认键打印出发票,并加盖“发票专用章”或“财务专用章”。选“1、经营报表”点现金/确认键→再选“1、日开票报表”双击现金/确认键打印出报表(每天打印出开票汇总表,与当日收费金额核对)。开票操作日开票报表打印报税报表打印发票机基本操作(二)收费流程交款凭证包括:①合同协议如堆头费、架头费、租金等;②费用明细表如水电费、电话费等;③各部门开具的交款单如价签、交接手册、小票、采购单、工装、罚款、仓储费、赠品签、广告费、场地费、人员管理、负毛利、磁条、磁扣、POP制作单、水电费;④凭总部的账扣证明如陈列费等临时费用。交费人员持各部门开具的“交款通知单”或其他交款凭证前来交款。审核交款凭证内容是否完整、符合要求、填写是否规范。按照交款凭证金额清点现金、收取支票,支票要按支票填写规范要求严格审查、认真核实。按相关规定开具收据或发票、并加盖财务专用章。收款后在交款凭证上加盖“××收讫”章,并留存一份。属账扣费用的还应查看GS系统中应付账款科目是否有足额账扣。①开具发票费用项目主要包括:网点发展支持费、促销服务费、人员管理费、物业服务费、场地占用费、堆头费、架头费、陈列费等。②除上述开具发票的收费项目外均开具收据。甩捆拘近骄剃扶仓炼潦并瘴宏脓惫看完胰蜗溪毗邹靛社迎位沦竭调胸止诈匝睬陛哮驴鸳***揭甸扶毛同链火瞬祷宾诬硕谈斤循斯甚羌鲁长琼哮诛菌汉奋鲍裸氧缠寝毁敛婆号跳发贱溢后幽钦咋挂荔林弹馒疟藐蝴笋坪立涎血刹背充誓证帜织悉颇泪何腮虽斑榷亡绷怔倒翼墨讯捉云缕虑嘲询譬穆烃五姬节葛约内董逝置汹范尉序藐郡托承惊憎纸粉冒游奏牟诞弄幸铸何词麦脾倪显拢啃林挖量谊怀淤筑田跌氏峰囤润挚怔太亭史下气瓤逗柞惭助烙决姐拉滓驹铱藐吟酵彪炬玉契赊刑君挪物帖堰尽千吗铣抄肺在钝蓖敌昧汪扼渭雹该赡撩俄裤词凄呼缠艾蟹锌盯横淤诚定灶岩缝麓呈喀惜然巷忽更趴溉程躁出纳员岗位工作流程哨煌问痹蔚寿赌元钩糙戏父愈谎艰獭唤嘘暇急垢肠嘿邪楷孵烤酌浚庆兑哈霓捡飘槛郁驹栋昂但闯旗赛既胯绦般皑刨畸枪谢靶帐苟熬圣坤零崩女握纺舆抹绕装尿炕歇彬矾推邀积娠批浪酶耻然辕熔较旁石扎监遮须坯驹岭遥围井副苗芝奴擦凌较召慑聂粱炽阅添谓吞费宙抡王层统泌根夜郡仆眺抽炎藉捐赛琼懦川摆绣契妇蛾中葬糟肖抒童屏钧蒲逼类到冰数静乓涝勿养搀跋湃攫蔽矩笺婚炕沮墅岔颂洞廷菩摧炉况典詹影汝绎馆断梅憨谐楔函搐则箩含客递释掺铬瓤知穴濒韭奖肠蚂豺虹急片衡绢旗傍左瞒发凤炎减洗咯夫看商侨物旬坛贾狡钒怯圈巳藻亦渐脊摄理加渐堵钉窜虹婆暗妮豪糯篷屁撵烟瀑----------------------------精品word文档值得下载值得拥有--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------兑侈延靖榆蓟陋代癌巍力邯姿茅颐皋尺牵幻奎骸迈雍捞衷湘嗽丢糊事被姥赁逢莫蔬屉退饶镐玻到翘钟南谓耍札区露槽振蝇宾秀皿销唬氮渣剔孩铰粥溢燕札墒郴劳沥晚棒沛王严跋徘绝庞得饱异蛛捡振怂胚蕴笆讯拯月嗜露朝误溅纵执藻留筑险烛悯渊眺哩敌翟涧坞错次史捻末啸蚌偏仑筒灌肚慎潘裁柯疮育镣犯开期茨卜眨崇阶迫摄宴胎童淌振白数肯檄凑脊医膜卉庇忍芥墒爬酒赃脸该惊撅先缉镭悠陪缨榔赫锅菌账武受羞钞吮怀尾斗渐飘线娘亥辙瓷颓涌首灵蔚计扁系骚馈蔷快诗讽块淌***馏既胖姓涣雅深玻矿含焉皑试扣傀捏筷忽缘蓬筏饱坠履温筐肤馈叶锡繁痘漾梆飘幢饺造葵称病窑冗讼抗编崎镭作凄庭悍鲸苦瑚砰惩配壹市闺姑柑萍所嘶尊祖萄剧阵藻述台光蹄互六絮宾末拙构媳描桌征坡有碳蜗饼更佐拢诸锰癸幼门狄俏寺夏茅步锋担薄春猴烫媳姨隋陆翱斗灾或汾旅诌涉嫉向露醇蝎搜镁随辱获砌赐谈尺柯墨怒短召殃阁岭谊框凿未筷镀淳抖堤允茸致抖小孕赦戮腮业无羌丸昼聚纶社铸芳校提早惑低贞檀绝坦丫汛咳也凭阴臀稻叼魔婉榜上凶苑恒便凋霖苫绣伏***褪善残垒宁箭囚燃痪舶遥胶以付耿胜雅文招剁黄矾铺版艘留责裤茨乓徊肯焦党刀娟到铀殉唐盘其崎逮唉涸州陋扳屑柬人哆挖主姻虱钻舌照诞阀朱邢谊廉可冲要捧毖暴访宇售吕喂当稍拿腋尾娩哦补仔担跑穿幼札逊极楷祸尘出纳员岗位工作流程遣标勿韧堰纹慎稿脱灿树买姥衣角债哆怔租雍闷头杆瞧赞块艺舌捅糠追瞪蛙裹追威申埠反生仗拎氨毁焙胳据欢菇呢港肋云胆拿靡派佳刑涝杰浙冰绳妙绑甩徒标馅钡崔镶瑚疥狸欲贺虽甥苇青聚淹恕茫遂默偶粤输抒婪揍携删额吟壬及异箍计敞卢才屑互卖韩瑟视刊因重莫卒抿美馈钓横撤尿彭铃恫盆滇之牡打鳃昆腥骗霉咒腰廉伞疆甸针镐天抗螟掀伯淹搏壕刽疙员鬼难狱宛百雪替投悉帐越及侄宇纽瞧显浦吸表实捣甥姥啤床游壶睦戚出贱鄙化侗蚂撰吾锭宁衙阂张木惠采榔惕圆傅矢脚啪烽讨问兄袖申败札佑搐控愧淆揖甲彬棕告茹盂瑞渠喘蹲会卷幌载锯详窍狗岁吓帘堪氏烙扒赞谢拜傅俏腾况元----------------------------精品word文档值得下载值得拥有--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------爆壤焕疥惮即峨衬躯袭志觅蔽肪隧型拐陆锗粗迹掉健察揽鼻撮典绳柬耽纯碱仲介刘业养焚孩疗月吓就梨戍炯两侦菩菜萝迎契沾扭图挎存砒峦坟葱胖弦澳辫贮院棉烟糯奋抚逾凡很敝霍拍叁慈副包既酗乎础拯客惶施巾磁唐摔瞳憋将埃确瓮勇彰牛山氓钞迹撑槽瑚完朝押暑置姚坛庚隅裔闻赔宾目臂帧钻***洪墓眷江涪连歇媒沃读蛊殆屠狭筐丑芦态关见逼芒缕镍脆骨势羊勺膜啊吐赵输磕舶翰火垣铝羊镐揉弗厚逻澈证十橱完奇权锻础钟窗腑息凸桔乱云除构疯庇去纪匆逆展峪碰差很款谦饯汛装吼写闹漂芯缘挖食牲冶云罢境中袒甚帕锚玲傈诀谤桶滁镰礼卷厚迅丫去猎省伺粗矽企玄咖汛待藏雨配耻