下载此文档

财务部日常标准化工作流程纲要.docx


文档分类:办公文档 | 页数:约9页 举报非法文档有奖
1/9
下载提示
  • 1.该资料是网友上传的,本站提供全文预览,预览什么样,下载就什么样。
  • 2.下载该文档所得收入归上传者、原创者。
  • 3.下载的文档,不会出现我们的网址水印。
1/9 下载此文档
文档列表 文档介绍
该【财务部日常标准化工作流程纲要 】是由【春天资料屋】上传分享,文档一共【9】页,该文档可以免费在线阅读,需要了解更多关于【财务部日常标准化工作流程纲要 】的内容,可以使用淘豆网的站内搜索功能,选择自己适合的文档,以下文字是截取该文章内的部分文字,如需要获得完整电子版,请下载此文档到您的设备,方便您编辑和打印。5000元。财务部平时标准化工作流程财务管理标准化依照“一致规范、科学合理、脚踏实地、分步实行、稳步推动”的原则进行。财务管理标准化主要包含岗位职责标准化、资本管理标准化、会计核算标准化、成本管理标准化、公司财富管理标准化、财务剖析标准化、融资工作标准化、会计档案管理标准化等内容,详细说明以下:1、岗位职责标准化:按公司《组织架构与岗位职责手册》的安排,在总经理、财务总监的领导下,依据公司发展的实质状况装备财务人员,各岗位职责明确、分工详细,各司其职、各负其责。各岗位既能有效交流协作,也互相监察限制。2、资本管理标准化::推行进出两条线管理,禁止坐支现金。现金收款要实时开具相应单据并实时入账。现金收款流程:依据收款岗位收到现金开具的收条(发票)收款—→检查收条开具的日期、金额、大小写、经办人署名—→在收条(发票)上署名—→将收条“付款人”联(或发票联)给付款人—→凭记账联填制凭据并登记现金流水账。为保证现金的安全,库存现金量最高不得超出对每笔超出10000元的大额现金支出应提早三天通知财务管理部,以便财务管理部提早做好准备。现金的进出范围严格执行国家的现金管理规定,任何人不可以擅自挪用现金。每笔现金支出都一定依据审批流程所有审批完且审察无误的原始凭据支付。每笔现金收入也一定依据审察无误的原始凭据编制《记账凭据》。对发生的业务要每日逐笔登记现金日志账,做到日清月结,每天清点现金,保证账实符合。每个月底组织现金清点,填写《现金清点表》(见附件1)。依据公司规定支付工程款填写《付款审批单》(见附件2),报销各项花费填写《花费报销单》(见附件3),按公司制度规定经严格审察后再支付工程款及各项报销花费。付款(报销)流程:经办人整理齐备支付工程款或报销等付款资料填写《付款审批单》、《花费报销单》—→部门经理(副总)审察—→财务总监审察—→总经理审察—→出纳安排付款并在原始付款资料上加盖“付讫”图章—→登记现金流水账—→将记账凭据实时传主管岗复核、记账。除差旅费和一定以现金支付的3000元之内的采买款外,其余支出均不可以借用现金。借用现金时,申请人应填制《现金借支单》(见附件4),写明用途,由部门经理审察确认,经财务总监同意署名后方可借支。借用现金应说明送还(或报销)时间,且一定如期送还(或报销)。逾期不还者,将从其薪水中扣除。:银行存款依据收款的银行回单实时入账。每个月查对银行流水,做到账实符合,银企不符做出《银行存款余额调理表》(见附件5)。银行收款流程:依据银行收款的回单和收条(发票)—→检查收条(发票)开具的日期、金额、大小写、经手人署名—→在收条(发票)上署名—→将收条“付款人”联(或发票联)给付款人—→凭记账联填制凭据并登记银行存款流水账。依据公司规定支付工程款填写《付款审批单》,报销各项花费填写《花费报销单》,按公司制度规定经严格审察后再支付工程款及各项报销花费。付款(报销)流程:经办人整理齐备支付工程款及各项报销等付款资料填写《付款审批单》、《花费报销单》—→部门经理(副总)审察—→财务总监审察—→总经理审察—→出纳安排付款并在原始付款资料上加盖“付讫”图章—→登记银行存款流水账—→将记账凭据实时传主管岗复核、记账。以公司网上银行支付款的,要建立出纳(录入员)、会计(审察员)、财务总监(同意员),录入员将付款单据制成《网银付款清单》并附上签核完的付款附件一同交审察员、同意员在网上付款时查对。以支票、银行汇票等支付款项的执行如上付款审批程序。3、会计核算标准化::依据国家《会计法》、《公司会计制度》规定的一致的会计科目系统、核算方法进行会计核算。会计科目分类分为财富类、欠债类、所有者权益类、成本类、损益类科目。财富类科目分为流动财富、长久投资、固定财富、无形财富和其余财富。此中流动财富又分为现金及各样存款、短期投资、应收及预付账款、存货、待摊花费等。欠债类科目分为流动欠债和长久欠债。此中流动欠债包含短期借钱、对付及预收账款、对付薪水、应交税金、对付股利以及预提花费等。所有者权益类科目包含实收资本(或股本)、资本公积、盈余公积、今年利润和利润分派等。成本类科目包含生产成本、制造花费和劳务成本等。损益类科目主要包含主营业务收入、其余业务收入、投资利润、补助收入、营业外收入、主营业务成本、主营业务税金及附带、其余业务支出、营业花费、管理花费、财务花费、营业外支出、所得税、从前年度损益调整等。建立会计核算项目依据需要增添经济业务来往核算项目,核算项目要求填写完好,辨别方便。设置核算项目后,会计软件会供给相应的办理并可输出相应的账簿和报表。:凭据纲要填写经济业务的内容一定与附件符合。凭据纲要表述要真切、正确、规范、一致、简洁简要、突出中心、详略适当。:凭据附件真切、合理、合法、正确、完好,摆列有序,便于查问、理解。凭据附件的真切是指凭据必定要有真切的经济业务为依照;凭据附件的合理和合法是指会计凭据附件中的单据能够作为监督和审察经济业务能否合理合法的依照;凭据附件的正确即会计凭据应该依照必定的格式填写,文字、金额要正确的反响经济业务事项;凭据附件的完好就是会计凭据应该完好的反响对应的事项。为保证会计凭据附件合理、合法,经得起税务机关的稽察,会计人员一定有强有力的审察权,对不切合要求的拒绝接收。:薪水核算正确、发放实时。依据公司薪水管理规定及每个月考勤、赏罚的变化仔细核算薪水,保证薪水核算正确。按公司要求准时发放,代扣代缴个人所得税和社会保险。:依据《发票管理方法》依法领用、开具、作废、存档。做好发票使用登记,保证发票完好,查问方便。收条、支票、汇票等单据的购置、领用、回收、存档建立专人登记管理,按期核查。支付工程款、各样报销要先收到发票再付款。财务人员要严格审察发票,保证发票与实质发生的经济业务相符,必需时考证发票的真伪。:恪守国家法律、法例,按规按限期申报,依法缴纳税款。与税务机关、办税人员保持优秀交流,实时咨询解决各样涉税问题。仔细对待税务机关的各样涉税检查、检查。4、成本管理标准化:,着重成本剖析与监察。:房地产开发项目从可行性阶段的→项目策划定位→规划方案设计→施工图设计→项目建设→项目查收,全程参加、监察。5、公司财富管理标准化:。、低值易耗品、固定财富等财富归口管理部门应按期进行财富清点清点工作,年关一定进行一次全面的清点清点。。、盘亏和毁损的,均应形成书面《损益报告》,说明损失原由并实时追责。,财富归口管理部门应会同财务管理部组织评估,由主管领导决定办理建议。,但已不可以正常使用的固定财富,使用部门应查明原由,书面上报总经理,决定办理建议。6、财务剖析标准化:。:偿债能力指标,包含财富欠债率、流动比率、速动比率;运营能力指标,包含应收帐款周转率、存货周转率;盈余能力指标,包含资本金利润率、销售利税率(营业收入利税率)、成本花费利润率等。,确立剖析方法,拟订财务剖析模型,进行专项财务剖析。,必需时能够成立财务剖析信息化系统。7、融资工作标准化:。,按领导安排踊跃主动与资方交流,实时供给融资资料,协调停决有关问题。,依照详细项目需要汇总并整理有关资料,应在保证资料质量的同时提升工作效率。,需要请示领导,批改后严格按领导指示操作,以防止造成融资过程中不用要的麻烦。,要娴熟运用电子文档,供给资料齐整有序、数据表格简短清楚、图片清楚雅观。,配合领导做好有关合同样法律文件的审察和签订工作,并达成后续手续办理工作。,要注意保护公司商业奥密。、还本付息、财务检查等各项贷后工作。8、财务会计报告标准化:、季度、半年度、年度四种。、会计报表附注和财务状况说明书构成。。会计在规定的时间内,按照会计准则要求编制各种财务报表,并上报领导审察。、董事长审批、署名。9、会计档案管理标准化:,分类寄存,明确表记,方便查阅,保证档案安全。、国家档案局公布的《会计档案管理方法》的要求严格管进会计档案。以下会计资料应该进行归档:会计凭据,包含原始凭据、记账凭据;会计账簿,包含总账、明细账、日志账、固定财富卡片及其余协助性账簿;财务会计报告,包含月度、季度、半年度、年度财务会计报告;其余会计资料,包含银行存款余额调理表、银行对账单、纳税申报表、会计档案移交清册、会计档案保留清册、会计档案销毁清册、会计档案判定建议书及其余拥有保留价值的会计资料。、网络通讯等信息技术手段管理睬计档案。:会计凭据及会计账簿等主要会计档案的最低保留限期为30年,其余协助会计资料最低保留限期为10年。

财务部日常标准化工作流程纲要 来自淘豆网www.taodocs.com转载请标明出处.

相关文档 更多>>
非法内容举报中心
文档信息
  • 页数9
  • 收藏数0 收藏
  • 顶次数0
  • 上传人春天资料屋
  • 文件大小20 KB
  • 时间2024-04-16