下载此文档

内部控制测试程序介绍.ppt


文档分类:经济/贸易/财会 | 页数:约69页 举报非法文档有奖
1/69
下载提示
  • 1.该资料是网友上传的,本站提供全文预览,预览什么样,下载就什么样。
  • 2.下载该文档所得收入归上传者、原创者。
  • 3.下载的文档,不会出现我们的网址水印。
1/69 下载此文档
文档列表 文档介绍
该【内部控制测试程序介绍 】是由【相惜】上传分享,文档一共【69】页,该文档可以免费在线阅读,需要了解更多关于【内部控制测试程序介绍 】的内容,可以使用淘豆网的站内搜索功能,选择自己适合的文档,以下文字是截取该文章内的部分文字,如需要获得完整电子版,请下载此文档到您的设备,方便您编辑和打印。内部控制测试程序介绍2021年4月控制评价图内控测试缺陷评估设计有效性执行有效性评价报告方法:询问、观察、检查、再执行标准:定性、定量要素:总体情况,运行情况,例外事项,,按照规定的程序、方法和标准,对内部控制体系,从设计有效性和执行有效性两个方面对内部控制有效性进行测试内部控制测试目的是查找内部控制设计和执行方面的问题,为内部控制体系有效性提供合理保证内部控制测试依据是集团公司内部控制管理手册、,测试小组成员进驻被测试单位开始,直至初步完成测试方案指按照方案完成所有测试步骤,完成全部测试内容的工作过程。指测试人员完成全部内容的测试后,对查证内容进行整理分析撰写测试报告。是以风险为导向,根据不同板块的业务类型同时考虑各企事业单位的业务差异,对企事业单位及其所属单位公司层面、业务活动层面、信息系统总体控制的测试内容和测试单位进行确定的过程。2测试范围确实定测试范围确实定是以风险为导向,根据不同板块的业务类型同时考虑各企事业单位的业务差异,对企事业单位及其所属单位公司层面、业务活动层面、信息系统总体控制的测试内容和测试单位进行确定的过程。确定测试范围是开展管理层测试、企事业单位自我测试和外部审计师测试的前提。重要风险和关键控制确实定确定被测试单位企事业单位测试范围确实定评价范围确定程序2测试范围确实定1〕重要风险与关键控制确实定从内部控制测试的角度出发,在已建立的内部控制体系的根底上,考虑影响财务报告重大错报的风险因素,在集团公司层面确定公司层面控制、业务层面重要风险和关键控制、信息系统总体控制,从而为确定评价范围奠定根底2〕测试单位确实定根据审计准那么变化,以风险为导向确定测试单位,不再划分重要业务单位、特殊业务单位、一般业务单位。2测试范围确实定3〕企事业单位具体测试范围确实定在集团公司层面已经确认的公司层面控制、业务层面控制、信息系统总体控制的范围内,以风险为导向,根据不同板块的业务特点和特殊风险,同时考虑各企事业单位的业务差异,确定纳入测试范围的企事业单位所属二级单位及其具体测试内容。下面具体说明三个层面测试范围确定的程序2测试范围确实定

内部控制测试程序介绍 来自淘豆网www.taodocs.com转载请标明出处.

相关文档 更多>>
非法内容举报中心
文档信息
  • 页数69
  • 收藏数0 收藏
  • 顶次数0
  • 上传人相惜
  • 文件大小4.08 MB
  • 时间2024-03-27