国家电网公司优秀审计项目评审办法.pdf

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计报告实行了分级复核制;报告引用法律法规、规章制度名称、文号及具体条款规范;审计结果与被审计单位进行了充分沟通,与本单位领导以及相关业务部门进行了有效沟通;审计项目总结对实施审计项目4采取的审计方法、人员组织、工作程序以及项目实施过程中如何抓好关键控制点等情况进行分析,及时总结经验、寻找差距和不足,提出下一步改进措施;审计意见决定根据审定后的审计报告起草,下发经过相关部门会签,由主管领导或主要领导签发,按照有关规定以正式文件下达;:..:审计意见决定针对被审计单位经营管理、内部控制和风险管理中需要纠正、改进的事项,以及审计发现的违规问题提出了明确的处理意见;对审计发现的主要问题、管理薄弱环节,提出了规范经4营管理和完善内部控制建设的具体建议;对被审单位的审计整改提出了明确要求和整改上报期限;:审计报告、审计意见决定对被审计单位的深层次管理问题、经营风险等提出了前瞻性、可操作性、建设性的处理意见和建议,促进被审计单位进一步加强内部控制、提高经济效益和防范经营风4险;审计成果在促进增收节支、规范管理等方面成效显着;四、;被审计单位对审计成果高度重视,对审计发现问题和建议按要求完成整改,制定防范措施,完善内部控制,举一反三,加强管理;被审计单位在规定的时间内以书面形式汇报落实审计意见10结果;:..;审计成果运用情况纳入了被审计单位的年度业绩考核;各级业务部门充分运用审计成果,及时分析带有规律性、普遍性问题产生根源、管理漏洞,采取优化业务流程、强化内部控制、完善相关制度等措施,督导被审计单位对相关问题的整改落实;纪检监察部门对违反国家财经法规和公司规8章制度的有关人员,按照有关规定进行责任追究;人事部门将经济责任审计结果纳入被审计干部本人考核廉政档案,并作为对其考核、任免和奖惩的重要参考依据之一;;审计部门下发审计成果、提出整改要求,监督检查考核被审计单位审计成果运用情况;对落实情况较差的单位,开展后续审计,逐项检查审计意见和建议执行情况,对整改不到位事项提6出处理意见,对审计成果运用效果进行评价,并向被审计单位和单位领导提交后续审计报告;;审计成果以适当的方式在较大范围内进行通报,并向决策层报告;审计反映出的重大违纪违规行为、内部控制严重缺陷等重大问题,引起相关业务部门和各单位的普遍关注,相关单位举6一反三,开展自查自纠,堵塞管理漏洞,促进整体管理水平和风险防范能力的提高;:..说明:评分时按照每一子项的具体内容和要求,根据实际情况评分,如有扣分,最多将该项标准分扣至零分为止,不倒扣分;